2020年已经结束，企业进入企业所得税汇算清缴期。2020年度发布的新冠肺炎疫情防控和复工复产相关的企业所得税政策对企业所得税汇算清缴哪些影响？

本课程着重从政策入手，结合企业账务处理与税法，以企业常见的活生生疑惑问题，帮助企业全面规划税务安全战略，快速提升财税人员的财税知识和素养，掌握蕞新政策措施及其对企业所得税汇算清缴的影响，明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法，掌握所得税汇算整体工作方略及战略风险防范。

1、掌握近年蕞新税收政策热点问题解读

2、2020年度企业所得税汇算清缴注意点解析

3、企业经营中常见的投融资股权业务处理及涉税分析

第 一讲：2020企业所得税新政策解析

1.疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备如何在企业所得税税前一次性扣除。

2.受疫情影响困难行业企业2020年度发生的亏损蕞长结转年限延长至8年，困难行业具体包括哪些行业，如何认定。

3.小型微利企业2020年度的企业所得税如何延缓至2021年缴纳，在2021年的何时缴纳。

4.捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税前全额扣除，扣除额如何确认，账务如何处理，扣除凭证如何确认。

第二讲：企业所得税常见热点难点问题

1.销售并安装设备在何时确认收入

2.房屋租赁收入如何确认，租赁费用如何扣除

3.卖一赠一企业所得税是否视同销售

4.企业收到的政府补助是否缴纳企业所得税

5.销售提成如何在企业所得前扣除

6.利息支出如何在企业所得税前扣除

7.担保损失能否在企业所得税前扣除

8.以前年度应扣未扣费用能否在以后年度税前扣除

9.未入账的费用能否在企业所得税前扣除

10.企业所得税扣除凭证如何确认

11.研发支出能否不资本化而全部费用化

12.小微企业如何享受税收优惠

第三讲：纳税申报资料的涉税分析

一、纳税申报资料的分析

1.纳税申报表的分析

2.财务报表的分析

3.其他涉税资料的分析

二、纳税申报资料的分析方法

1.定性分析法

2.定量分析法

3.预警值的确定

三、主要财务指标的涉税分析

1.资产负债率分析

2.存货周转率分析

3.固定资产折旧率分析

4.应收账款周转率分析

5.应付账款周转率分析

6.毛利率分析

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汇缴清算需要注意的事项有哪些？

(1)申报汇算清缴要按期进行；(2)企业发生财产损失要如实申报；(3)企业享受减免优惠要及时备案；(4)企业纳税事项要按税法进行调整；(5)企业年度亏损要进行弥补；(6)填报口径要确保统一；(7)电子申报要操作熟练。

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