2020年因为受到疫情的影响，国家发布了一系列企业所得税优惠的政策，那么这些政策在一定的程度上会对企业所得税处理产生影响，加之2021年新收入准则的全面执行，对2020年度汇算清缴也带来了新的业务处理变化和申报合规风险影响。

来到财务人员面前的问题就是，如何做好2020年度企业的所得税汇算清缴的准备工作？需要掌握哪些纳税风险知识？企业纳税申报的流程是什么？诺达**为您推荐以下专业的培训课程：

1、了解掌握企业汇算清缴的概念及定义

2、了解汇算整体的工作方略及战略风险防范措施

3、掌握汇算清缴的知识性架构，做好季度的汇算准备工作

4、了解2021年蕞新关键税收政策知识

5、掌握解决企业涉税风险的转化问题

第 一讲：2020企业所得税新政策解析

1.疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备如何在企业所得税税前一次性扣除。

2.受疫情影响困难行业企业2020年度发生的亏损蕞长结转年限延长至8年，困难行业具体包括哪些行业，如何认定。

3.小型微利企业2020年度的企业所得税如何延缓至2021年缴纳，在2021年的何时缴纳。

4.捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税前全额扣除，扣除额如何确认，账务如何处理，扣除凭证如何确认。

第二讲：企业所得税常见热点难点问题

1.销售并安装设备在何时确认收入

2.房屋租赁收入如何确认，租赁费用如何扣除

3.卖一赠一企业所得税是否视同销售

4.企业收到的政府补助是否缴纳企业所得税

5.销售提成如何在企业所得前扣除

6.利息支出如何在企业所得税前扣除

7.担保损失能否在企业所得税前扣除

8.以前年度应扣未扣费用能否在以后年度税前扣除

9.未入账的费用能否在企业所得税前扣除

10.企业所得税扣除凭证如何确认

11.研发支出能否不资本化而全部费用化

12.小微企业如何享受税收优惠

第三讲：纳税申报资料的涉税分析

一、纳税申报资料的分析

1.纳税申报表的分析

2.财务报表的分析

3.其他涉税资料的分析

二、纳税申报资料的分析方法

1.定性分析法

2.定量分析法

3.预警值的确定

三、主要财务指标的涉税分析

1.资产负债率分析

2.存货周转率分析

3.固定资产折旧率分析

4.应收账款周转率分析

5.应付账款周转率分析

6.毛利率分析

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企业所得税汇算清缴审核需提供的资料？

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件；

2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；

3、税务登记证复印件；

4、重要经营合同、协议复印件；

5、企业所属行业特点的描述及需提高广告费的文字说明（包括企业营业收入、实际支付广告费金额、需要提高广告费扣除比例等）

6、广告专业机构制作的证明材料；

7、已实际支付广告费用的相应发票复印件；

8、已通过媒体传播的证明材料；

9、其他应提供的材料。

诺达**创办于2006年，总部设立在深圳，是一家专注于为企业提供金字塔结构化思维培训方案定制的服务商。目前业务范围已遍布全国各个省市，成员主要分布在北京、深圳、上海、南京、杭州、广州等地。经过15年的发展与沉淀，现已拥有丰富的师资资源并从中整合一批精英讲师，涵盖管理技能、职业素养、人力资源、生产管理、销售管理、市场营销、战略管理、客户服务、财务管理、采购物流、项目管理及国学智慧12个领域的品牌课程，帮助企业学员学有所成，学有所用，为企业发展提供源动力。