个人所得税汇算清缴已落下帷幕，但是个人及企业对申报工作中的诸多技术处理及实操仍然还存在诸多疑问；税务机关的大数据监控能力越来远强，未来个人所得税的筹划和风险管控也是急需解决的难题，如何在新个税法下进行合理的税收规划，用好用足既有的税收优惠政策、合理确定员工福利方案、统筹降低个税负担，是每一名企业高级管理者深切关注的问题。

本课程将以个人所得税汇算清缴为主线，对首次汇算清缴中暴露出来的问题进行集中梳理，在此基础上提出在新税制下员工薪酬节税的可行性路径，带您探明新个人所得税法下的反避税稽查方向，经过个税稽查高风险事项的梳理和调整，帮助高净值个人做好未来个税筹划安排。

1、正确认识企业所得税汇算清缴的定义

2、对营改增后分行业“收入”的理解与掌握

3、了解学习会计与税法对扣除项目规定的差异

4、学习如何充分利用税收金额和计税基础的区别进行筹划

第 一部分：企业所得税汇算清缴

一、2021年主要企业所得税政策解读

（一）疫情期间固定资产加速折旧如何做出决策

（二）掌握即将到期的固定资产政策的实施要点及问题分析

（三）企业所得税缓征政策，四季度工作规划

（四）关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关政策的解读

（五）企业所得税主要纳税调整事项

（六）研发费用加计扣除政策的变化

（七）未取得合规发票如何补救？

（八）补开、换开发票、其他扣税凭证的期限？

二、汇算清缴，理念先行

（一）转变思路——从证账表到表账证

（二）原始凭证的管理——合同、票据必查点

（三）纳税申报时常见风险提示及防范措施

（四）2020年汇算清缴主要涉税风险点及管控措施

（五）各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

三、纳税人关注的热点的问题

（一）允许税前扣除的企业员工工资是否必须以企业为员工缴纳社会保险为前提？

（二）国税函［2009］3号文中的福利费范围列举内容是部分列举还是全部列举？

（三）企业负担的个人所得税可否税前扣除？

（四）应取得发票而未取得发票，但合同、对账单等其他证据齐全，可否税前扣除？

第二部分：个人所得税汇算清缴

一、 近期主要个人所得税政策解读

二、个税税收风险重新认识

三、个税热点问题

第三部分：社保入税的影响

一、社保“入税”背景分析

二、社保“入税”主要政策介绍

三、疫情期间，企业员工缴纳社保问题分析与解决

三、回答您关注的热点的问题

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企业汇算清缴有哪些好处？

1、可以帮助企业更直观地了解上一年的经营状况；

2、对应缴税额进行多退少补；

3、汇算清缴出具报告后，能够降低企业被税务抽查的概率；

4、避免企业的财务风险；

5、如果是由专业的财税人员进行汇算清缴，还能让他针对企业的财务情况提出合理建议和意见，规避以后的财务漏洞。

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