当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一，是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示，只有23%的财务管理者属于“价值整合者”，即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战，现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通价值管理、驾驭资金周转、把握风险控制、通晓绩效评价，高效地组织企业的各项财务管理和会计工作。

1.掌握基础的财务知识，读懂公司常用财务报表

2.理解各部门的经营活动如何影响公司的财务状况

3.各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

4.建立起清晰的成本及风险控制意识，强化现金流意识，提高资金运作效率

5.如何规避企业的财务风险

6.运用财务思维解读企业运作，并有效提升工作绩效

一、财务报表分析框架和总体思路

●各项经营活动在报表上怎样反映

●如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

●资产负债表各主要项目分解

●利润表各项成本内容分解

●如何通过财务分析识别财务风险和企业经营风险

●通过财务分析寻找企业经营关键点

●战略视角的财务报表分析框架

二、利用财务报表分析企业经营绩效及驱动因素

●股东的期望值---净资产收益率

●经营者的成绩单---总资产收益率

●如何从总体视角梳理经营绩效及驱动因素

●影响企业绩效的主要环节

●如何通过财务管理提高企业经营绩效

●构建基于战略的业绩评价体系

三、如何有效分析企业资产负债表

●资产负债表重构——基于管理用途的资产负债表

●资产结构分析

●核心资产项目分析——货币资金、应收账款、存货项目分析

●负债结构分析

●核心负债项目分析——应付账款、金融负债分析

●经营性营运资本分析及应用

●所有者权益项目分析

●案例：某公司资产负债表分析及优化资产负债建议

四、利用财务报表分析企业盈利和销售

●产品运营资金和盈利情况分析

●客户盈利贡献分析

●如何管理应收款？

●如何控制产成品？

●如何利用财务预测未来销售和资源投入

●财务报表在销售决策中应用

五、利用财务报表分析成本费用和采购

●产品成本结构分析

●利用财务报表诊断企业费用

●财务报表在采购决策中应用

六、企业现金流分析

●企业的现金循环

●理想的现金流量模式

●企业的各类现金活动分析

●自由现金流分析

●从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

●财务报表在融资决策中应用

七、利用财务报表诊断企业健康状况和防范风险

●企业运营中常见病症

●如何利用财务报表综合分析诊断企业健康状况

●如何构建有效的企业财务预警体系

八、财务分析报告撰写

●财务分析报告的常见误区

●撰写财务分析报告应注意的事项

●如何撰写优秀的财务分析报告

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1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。