一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管控能力。透过数字进行管理，才能让你真正了解企业运营，掌握企业运营的核心！ 企业管理的目标就是提升利润、控制风险，钱流到的地方就是需要财务管理的地方，所以各个部门都和钱有关，都和财务有关，财务意识的提升，也是企业管理整体提升的一部分。企业管理者不需要学习做账的知识，只需要学习“财务思维及财务工具”。

破冰：一公司总经理的财务困惑

第 一 讲：全面认识企业财务管理

1. **经典铁三角来了解财务

思考：管理者应具备的财务思维有哪些？

分析：管理的目标与财务的关系

2. 财务管理思维及价值创造（财务就是钱到的地方就要管到）

第二讲：非财务经理企业管理两大财务意识

意识一：数字化管理

1. **数字来了解企业及管理

方式：解读财务报表（资产负债表、利润表）

1）了解会计基础及会计恒等式

2）分析会计科目与经营管理之间的关系

案例：上市公司财务数据解读

2. **财务五大经营指标看懂企业运营

1）毛利率

方法：挖掘企业利润空间的五大方法（销售价格，采购价格，周转，应收应付，杠杆）

2）产能利用率

3）流动资产周转率

4）订单/合同/收入

5）SGA比率

3. 各部门负责人用数据来汇报工作

举例：销售总监的数字语言、人力资源总监的数字语言

4. 用数字来做本部门工作计划

1）设定目标：明确重点-上下分解-过程跟进-质询-循环改进

2）部门分解目标：公司级、销售、后勤、下级部门等工作重点分解

要求：有时间,有价值,可量化

案例：部门数字化工作计划

讨论：本部门如何用数字语言来回报工作

意识二：投资回报思维

1. 企业挣钱的逻辑

1）看企业的价值管理——**“ROE”分析

2）全面提升企业价值——提高产品效益，提升公司效率，充分利用资源

3）财务指标分解——不同部门定指标

方法：*分析法

2. 投资回报思维核心关键点分析

关键1：讲究回报（注重投资回报率）

关键2：控制风险

3. 管理者正确运用投资回报思维

1）关注回报与风险

2）更有效率的花钱

3）性价比高（把成本给到花钱的人）

思考：如何提高钱的利用效率

研讨：本部门有哪些投资，能收获哪些回报？

第三讲：非财务经理的财务运用

运用一：业务与税收

导入：税的产生逻辑

分析：*财税形式及未来发展

1. 不同业务环节对税的影响

环节1：发票的开具与使用

环节2：合同的签订内容

环节3：货物运输方式

环节4：个人收入结构

环节5：促销活动

2. 管理者从三个层面考虑规避财税风险

层面1：不同业务链条中每个环节税务风险

层面2：内部流程约束（和财务建立沟通机制）

层面3：员工财务意识与素养

运用二：全面成本控制

1. 成本管控的误区

互动：结合我们生活谈下成本管理，什么是沉没成本、机会成本

误区1：成本是财务控制的

误区2：控制成本就是不花钱

误区3：不关注质量及效率的节省成本

误区4：不关注战略目标的控制成本

误区5：把成本与人分离

2. 成本控制方法分析

1）研发成本控制

2）采购成本控制

3）生产成本控制

4）库存成本控制

5）企业费用管理

3. 企业盈亏平衡点测算

举例：盈亏平衡点的计算

分析：盈亏平衡点与企业风险控制

运用：规模经济

互动讨论：结合本部门工作有哪些可控成本的方法

运用三：全面预算管理

1. 做预算的目的

1）所有制能够知道经营者预期做到什么程度

2）组织或部门之间能够更好的协调

3）可以更好的分配资源

4）让管理者形成预见和掌控未来的习惯和能力

2. 预算管控的过程

——战略、计划、预算、核算+报告、滚动预算、绩效管理

3. 设定目标的两种方式

1）适应型：当前目标起点进行设定

2）成长型：若干年目标推算现在的目标

4. 预算要做的准备

1）公司内部人员准备（公司高层、公司中层、公司财务）

2）四份文件，一份时间表

5. 预算要做的行动

1）销售预算：确定目标，细致分解，联动不同要素思考

2）费用预算：人的预算、投资支出预算、其他费用测算

第四讲：非财务部门财务的财务功能

功能一：财务核算

1. 非财务部门常见的四大责任中心

1）利润中心：创造**利润

2）收入中心：*成本获取*收入

3）生产成本中心：客户要求的高质量产品及服务

4）项目成本中心：控制预定的质量和期限

2. 业务部门进行财务核算的方法

1）设定相关表格，定期进行数据统计及分析

2）财务部门协助进行财务数据绩效分析

案例：一公司利润**财务提升20%的秘密

功能二：现金管理（现金为王）

1. 企业三大运营防火墙

——收入、利润、现金

分析：收入、利润、现金之间的关系

2. 企业常见的现金流断裂的原因

1）过度投资

2）过度负债

3）过度扩张

案例：计算企业利润及现金

3. 现金管理的关键内容

——应收账款催收及信用管理

讨论：应收账款产生的原因

案例：计算应收账款产生的成本

工具：应收账款12个阶段所使用的方法