企业经营计划和全面预算管理是企业管理的重要手段和方法。

由于房地产开发涉及到项目拿地、前期报建、施工建设、预售、竣工结算等环节和特点，决定了房地产开发经营管理必须纳入企业的战略规划、经营计划和预算管理中。企业经营计划是企业经营活动的先导，它贯穿于企业经营活动的全过程，而全面预算管理是企业战略落地和货币化的过程，是实现房地产项目成本控制、资金管理、绩效考核的重要管理工具和方法。

房地产开发企业战略与经营计划、预算管理的关系

第 一模块：如何构建房地产企业经营计划管理模式

1、经营计划管理对房地产企业管理的影响

●经营计划管理概述

●**经营计划管理解决的五个问题

●经营计划管理是房地产开发过程中的控制主线

●经营计划为房地产项目开发提供指导和控制作用

2、房地产企业经营计划体系模式

●房地产企业经营计划的分类

●房地产企业中、短发展计划的管理要点

●制定经营计划遵循的原则

从财务、客户、内部运营、学习成长四个维度建立新型的房地产经营计划模式

●确定房地产开发企业计划的方法：平衡计分卡

●经营计划指标的分解和落实

●案例：万科的经营管理模式

3、房地产经营计划的编制和执行

●经营计划编制审批流程

●项目经营计划的变更

●经营计划的示范和格式文本

●项目资金计划、成本计划、进度计划、人力资源计划

●经营计划执行PDCA循环法

●计划控制措施和评价

第二模块：如何建立适合企业的房地产项目全面预算管理体系

1. 全面预算管理的重要性

●房地产企业全面预算管理中存在的问题

●全面预算管理的定义和概述

●全面预算管理对战略、经营计划的支撑作用

●案例：置信房地产预算管理文化

●财务预算与工程项目预算的区别

2. 构建适合企业的房地产项目全面预算管理体系

●全面预算管理体系的基本框架

●全面预算管理的组织保障体系与职责

●全面预算目标的确定与分解

●全面预算编制的启动、时间节点的要求

●全面预算编制的四种方法：

零基预算法、增量预算法、固定预算法、弹性预算法

●课程实操——房地产项目工程预算、采购预算、人力资源预算、资金预算、财务预算等的编制

●房地产企业预算的审核、审批流程

●案例：北京金隅房地产预算责任承包书的签定

3、房地产企业全面预算的执行与控制

●全面预算执行的责任中心、主体和授权内容

●土地取得阶段的预算控制

●前期报建阶段预算控制

●施工建设阶段预算控制

●项目楼盘销售阶段预算控制

●项目竣工决算阶段预算控制

●项目预算税收风险控制

●房地产预算的调整审批流程

●房地产全面预算的预警系统

4. 房地产全面预算的分析、评价和考核体系

●预算差异性分析的基本方法和内容

案例：万科预算指标分析模版

●企业预算与绩效考核为何流于形式

●预算绩效考核的基本要求

●预算业绩与绩效充分挂钩达促使员工达成业绩

●预算激励的方法