预算的编制过程是企业分配资源以实现战略目标的过程。同时预算编制工作是一个动态、相互协作、目的明确的过程，从而真实地反映出企业的实际需要的过程。编制一套完整的预算不是预算工作的结束，而是开始。而后需要将预算与实际情况和预测进行比较、衡量与战略主动性相关的预算分配效果、创建动态报表和分析以对最终决策提供支持。

从实际操作角度，较为全面地介绍了企业各个部门应如何按照"目标→计划→预算"的步骤来建构预算制度，并进行预算规划编订与控制管理，使企业管理者能够了解年度经营计划与预算管理的概念与掌握相应地实际操作。

第一讲：年度经营计划制定的历史数据分析

一、如何读懂财务报表

1. 三大财务报表

2. 财务经营信息六大指标

三、财务经营分析

1. 财务指标分析四大法

2. 财务经营分析的四大法

3. 财务分析与业务分析的关系：业财融合情况

第二讲：财务与经营盈利系统

一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统

1. 经营杠杆

2. 财务杠杆

3. 市场杠杆

二、如何评价公司经营者的业绩

1. 经济增加值的概念及计算公式

2. 经济增加值的意义

第三讲：企业战略及经营目标制定

1. 如何让企业战略落地

2. 平衡计分卡

第四讲：企业全面预算与绩效管理

一、全面预算管理的认知

二、企业全面预算如何编制

1. 全面预算包括的内容

2. 价值型预算指标的制定

3. 预算目标编制方法

4. 预算编制时应注意的前提条件

三、企业全面预算如何落实并得到有效执行？

1. 预算的组织保障和领导保障

2. 预算指标与经营计划、经营方案

3. 预算的执行管理

4. 预算执行情况分析

四、预算的考核及调整

1. 预算执行情况的考核

2. 预算工作的考核

3. 预算调整的前提条件和步骤

五、绩效管理

1. 预算与绩效管理的关系

2. 做好预算与绩效管理的结合

3. OKR卓越绩效管理与预算管理

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