谈到预算管理时，每个人都认为它非常必要，但又感到非常头疼。实施预算管理，很快就把公司管死了；不实施预算管理，公司将变得一团糟。
谈到预算管理时，每个人都认为它非常必要，但又感到非常头疼。实施预算管理，很快就把公司管死了；不实施预算管理，公司将变得一团糟。
进行预算管理，公司没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……为什么很多公司年初制定的目标到年底都完不成？为什么很多公司年初制定的目标都被压得低低的？为什么说公司董事长、总经理不懂预算管理，失败几乎如影随形？为什么让销售部门增加销售收入，销售人员却挖空心思要求公司降低价格、增加赊销、增加提成、提高费用？...
本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。
●了解全面预算管理有效性的判断方法。
●理解并学会构建适合公司全面预算管理体系。
●学会提升企业全面预算管理有效性主要路径方法。
●通过提升全面预算管理有效性真正提高公司效益。
●了解预算在内控与风险中的管理应用。
第 一 讲：成本控制现状——新常态下的后疫情时代
一、当前时代特点
二、成本控制的原则
第二讲：全面预算管理——化战略为行动，事先进行规划
一、全面预算的必要性
1. 将长期战略分解为短期（年度）计划
2. 将短期（年度）计划与企业生经营结合
3. 有助于相关成本和消耗的控制
二、全面预算的内容
1. 全员参与
2. 全业务预算
3. 全过程管理
三、预算编制的具体方法
方法1：固定预算与弹性预算
方法2：增量预算与零基预算
方法3：定期预算与滚动预算
练习：上述方式进行案例及图示运用讲解
四、全面预算的编制
四、预算管理存在的问题
第三讲：企业成本构成——着手根源解决问题
一、成本要素分析
二、企业成本控制的着手点
第四讲：杜邦财务分析体系——参考企业成本控制指标，进行事后分析
一、杜邦财务分析体系的构成
二、参考指标，发现降低企业成本途径
第五讲：成本管理三大方法——企业成本控制的工具
方法1：变动成本法
方法2：作业成本法
方法3：目标成本法
1.数据收集和分析
全面预算涉及大量的数据收集和分析工作。这包括收集各个部门的预算需求、销售数据、成本数据等，并进行综合分析和整合。数据的准确性和一致性是关键，但可能会面临数据缺失、不完整或误差等问题。
2.部门之间的协调与沟通
全面预算需要涵盖整个组织的各个部门和功能。不同部门的利益和目标可能存在冲突，例如，销售部门可能追求高销售额，而财务部门则关注利润率和控制成本。在进行预算编制时，需要实现跨部门的协调和沟通，以达到整体目标的一致性。
3.预算执行和控制
制定全面预算后，实施和控制预算也是一个挑战。需要制定有效的预算控制措施和监督机制，确保实际支出与预算一致，并及时采取调整措施。同时，需要确保各部门的预算责任和执行意愿，以确保预算的有效执行。