小企业想做大，大企业想做好，好企业想做强，不少企业都尝试通 过推行年度全面预算管理，来提高自己的内功。年度全面预算管理是一种全要素、全过程、全方位的管理方法。为了企业可持续发展，推行年度全面预算管理势在必行。从预算的战略意义和管理价值出发，深入了解预算管理的实质和意义，让业务融入到预算系统中，实现业务预算的高效运作。

1、财务部门如何做资金预算和预算汇总，如何控制预算，定期报告预算执行情况。

2、经济改革进入深水区，培养管理者整体的预算管理体系，规范可控。

3、销售部门如何做销售预算，采购部门如何做采购预算，生产部门如何做生产预算。

【模块一】变革思维：全面预算的战略出发点、本质与价值

1、全面预算管理是一种资源战略

2、以战略与目标引导资源的优化配置

3、预算是实现组织目标的资源路径

4、资源优化配置是管理层的法律责任

5、全面预算管理到底能给企业带来什么

6、预算在企业运营过程中的角色

7、企业各部门在预算管理中的职责与作用

8、中国企业经营中普遍存在的预算问题

9、何谓真正有效的预算管理

10、如何使预算管理与企业战略高度契合

11、在管理中预算和预测是如何发挥作用的

12、全面预算的战略支撑、资源配置、过程控制、管理授权、绩效考评、量化预测

经验案例：著名企业实施预算管理前后的转变，预算实践的关键问题。

互动研讨：如何避免无效的预算，主动参与与被动接受导致预算效果的差异？

【模块二】融合预算：战略、业务运营与预算的有效融合

1、战略、经营计划与预算，

2、整合预算:战略目标、业务体系、信息体系与价值体系的融合

3、梳理企业年度目标与预算管理流程

4、专项预算：开办费、投资预算、设备、工程等

5、选择恰当的预算管理模式，融合业务运营的预算模式

6、市场进入期——以资本预算为中心的预算管理模式

7、市场增长期——以销售预算为中心的预算管理模式

8、市场成熟期——以成本预算为中心的预算管理模式

9、零售行业主要的预算管理模式

10、预算执行控制与业务融合体系建设

11、预算衔接战略、运营与考评，提升经营绩效

12、责任中心与预算管理责任合二为一

13、剖析不同层级预算之间的关系：经营预算、资本预算、财务预算

14、预算与经营分析-同比、环比及标杆比较等

经验案例 1：有效整合业务体系、信息体系与价值体系的预算管理模式

经验案例 2：某零售企业预跟业务实际相结合，持续有效发挥作用案例解析

应用思考：贵公司预算管理实践中预算管理模式如何衔接业务运营？

【模块三】实现自转：全面预算的反馈、调整与循环改进

1、预算跟踪反馈、调整、改进循环机制

2、预算控制的反馈机制及控制规则

3、如何建立有效的预算跟踪体系

4、对预算执行的分析与改进

5、预算调整与追加的条件、程序及规则

6、绩效考核与全面预算管理的相互关系

7、预算考核与企业的综合考核有机结合

8、改进预算与超越预算

经验案例：某零售企业预算实践避免预算形式化的有效机制分享

预算诊断：结合贵公司的发展阶段判断分析现有预算管控的问题，如何改进预算过在的程中存问题、原因及改善建议

总结反思：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合，如何持续改进预算