税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定。

设置税目的目的首先是明确具体的征税范围，凡列入税目的即为应税项目，未列入税目的，则不属于应税项目。其次，划分税目也是贯彻国家税收调节政策的需要，国家可根据不同项目的利润水平以及国家经济政策等为依据制定高低不同的税率，以体现不同的税收政策。

并非所有税种都需规定税目，有些税种不分课税对象的具体项目，一律按照课税对象的应税数额采用同一税率计征税款，因此一般无须设置税目，如企业所得税。有些税种具体课税对象比较复杂，需要规定税目，如消费税、增值税等，一般都规定有不同的税目。

2020年，不平凡的一年，要求我们企业更应该加强财税管理！要求我们学会阅读政策，学会应用政策，学会大数据管理，学会税务内控，学会税收筹划。

让企业财会知道：

1.个税改革的背景及动因

2.个税改革的主要内容及政策解读

3.个税改革的影响

4.个税新政中员工个税扣税和申报的规则运用

5.员工工薪发放的不合规避税手法及风险

6.根据个税改革相关政策实施员工所得合理避税

让企业HR懂得：

1.如何根据企业发展需要和税筹需要做好企业薪酬结构调整

2.加强跟企业财务主管/财务总监/税务经理及主办会计的沟通

3、做好员工个税扣缴工作及相应税务筹划方案的设计及执行工作

第 一部分：个人所得税改革趋势与应对

一、蕞新《个人所得税法》政策及案例解析

（一）明确居民身份的概念和判定标准

（二）个人所得税的税率

（三）工资和薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、以及特许权使用费所得实行综合征税

（四）个人所得税税率表

（五）免纳个人所得税

（六）减征个人所得税

（七）应纳税所得额的计算

（八）纳税申报

（九）增加反避税条款

（十）各部门协作

（十一）个税的征收管理

（十二）个税法实施日期

二、个人所得税难点热点问题解析

（一）四项劳动性所得综合征税

（二）工资、薪金所得的个税处理

（三）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个税处理

（四）利息、股息、红利所得

（五）财产租赁所得

（六）财产转让所得

（七）偶然所得

（八）个税稽查风险点规避

（九）个税筹划风险与方法

第二部分：社保由税务部门统一征收对企业影响及应对

一、社保新政

（一）代收和征收的区别

（二）人社部发[2018]25号、国发〔2018〕18号、税总函[2018]176号

（三）部分省市文件

二、税务局社保征管

三、社保基数与税务信息比对风险

（一）数字之间的关联性

（二）税务局社保漏洞疑点分析

（三）参保单位社会保险费缴费基数构成

（四）关于计算缴费基数的具体项目

（五）不列入缴费基数的项目

（六）社会保险费缴费基数的特殊情况处理

（七）缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡税收、社保、工资几者关系？怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？

四、社保由税务征收后，企业合规化用工成本增加，职工承担费用增加

五、税务稽查可以查社保吗？

六、在社保费领域有违法失信行为的责任人会被采取哪些惩戒？

七、企业社保的补缴

（一）会不会追补以前年度少缴的社保？

（二）会不会有罚款？

八、企业社保追诉期

九、税务征收后社保登记、申报、缴纳影响及风险应对10策

（一）社保登记、申报、缴纳

（二）如何合理的“避”社保

（三）社保缴纳的几个误区（别多缴社保）

十、私下签订自愿放弃社保的协议的法律后果

十一、未缴纳社保的工资可以在企业所得税前扣除吗？

十二、异地以个人名义缴纳社保能否在个税前扣除？

十三、社保的涉税及账务处理

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本次授课讲师利用PPT形式，对新个人所得税法的内容、专项附加扣除、新旧税法的差异及如何做好个税扣缴申报工作等方面对新个人所得税法下的各项新规定做了详细讲解。帮助我们企业全体人员熟悉了解新个人所得税法变化、申报要点、办税流程，并现场指导使用手机软件进行纳税操作，简化纳税流程。

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