全面预算管理不仅仅是一组数字,它是由目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等一系列管理过程构成的。它是一种将企业绩效管理和企业战略执行有效结合的系统管理工具,也是优化和完善战略执行和提升综合管理的核心工作。通 过严格执行全面预算管理,企业可以尽可能地降低支出、提升利润
企业成本控制和利润管控是成功的关键,而事前的管理是实现这一目标的核心。在事前管理中,预算管理起着至关重要的作用。随着时间的推移,企业全面预算管理的重要性已经不言而喻,它已经成为企业管理中不可或缺的工具。然而,如今许多经营者将预算管理简化为一个数字游戏,只是随意确定几个目标,最多将目标分解到月度,以为这样就完成了预算管理。然而,没有相应行动计划的预算就像在沙滩上建造城堡一样,无法经受任何风雨的考验。
全面预算管理不仅仅是一组数字,它是由目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等一系列管理过程构成的。它是一种将企业绩效管理和企业战略执行有效结合的系统管理工具,也是优化和完善战略执行和提升综合管理的核心工作。通 过严格执行全面预算管理,企业可以尽可能地降低支出、提升利润。
第 一 讲:企业经营与财务管理思维
1、为什么收入上升了,利润却没有上升?
2、为什么有利润,但现金流却越来越紧张?
3、企业的规模多大合适?如:明年的销售越大越好吗?
4、案例分析:销售的增长对企业的影响是什么?
5、解决企业资金问题的途径只有借款吗?
6、企业预算管理与企业风险防范
7、预算如何影响企业各业务部门的业绩
第二讲:企业成本构成及管理基础
1、如何提升企业的经营利润?
2、分析销售、单价及成本费用对利润的影响
3、成本控制的1个核心与5个关键
4、梳理企业现有成本的构成情况
5、企业成本的分类及属性分析
6、企业固定成本与变动成本对企业利润的影响
7、利用盈亏平衡的思维提升企业的盈利
8、如何利用量本利法理性做出企业的产品及设备投资?
第三讲:企业成本管控与年度经营计划模拟演练
关键步骤:目标制订—经营计划—预算管理—落地实施
1、经营的过程中出现了什么问题
2、为什么会亏损?为什么现金流断裂?
3、企业目标是如何制订的
4、实现年度目标的的关键是什么
5、年度经营计划是否可行?资源能否支撑?
6、企业预算的编制与实施有哪些关键
第四讲:预算具体编制方法和技巧与年度经营计划制订
一、总结回顾本年度目标执行情况
1、回顾本年度目标及分解目标
2、总结本年度预算执行过程中的亮点与不足
3、分析执行过程中的成功与失败的关键要素
4、总结经验、吸取教训、改正措施、增加举措,为明年预算管理奠定基础
二、年度目标的制订
1、确定公司或部门未来中长期目标(通常三到五年)
2、确定阶段性目标及明年短期经营目标
3、年度目标制订过程中应考虑的要素
4、年度经营目标的 SMART 原则
5、如何避免预算松弛与预算过度的问题
三、企业全面预算的编制流程
1、全面预算工作的时间安排
2、明确预算编制的责任主体
3、全面预算编制的12个步骤
4、全面预算编制的流程
四、年度经营计划制订的方法和工具
1、回顾上年度成功与失败要素的总结分析
2、明确各部门(责任单位)明年度目标
3、分析年度目标实现的障碍与机会(SWOT分析)
4、制订明年度目标实现的关键策略
5、计划:关键策略实施时间、步骤及资源
6、评估各部门年度经营计划的可行性
7、确定各部门KPI指标和奖惩措施
五、年度预算的编制与执行
1、预算编制的6大方法
2、预算编制的3种模式
3、各部门根据销售年度目标、经营计划编制年度预算
4、预算的执行及存在问题分析
5、预算反馈与分析
6、预算调整的程序与方法