全面预算管理作为一种有效的管理工具,正日益成为企业重视的焦点。在推动全面预算管理的过程中,企业面临一系列重要问题:与企业战略目标脱节、全面性不足、基础工作薄弱以及如何应对环境变化和与企业绩效考核体系的衔接等。这些问题若不得到解决,将限制全面预算管理工作发挥其应有的作用和功能。
全面预算管理作为一种有效的管理工具,正日益成为企业重视的焦点。在推动全面预算管理的过程中,企业面临一系列重要问题:与企业战略目标脱节、全面性不足、基础工作薄弱以及如何应对环境变化和与企业绩效考核体系的衔接等。这些问题若不得到解决,将限制全面预算管理工作发挥其应有的作用和功能。
随着新一年度的预算工作已经展开,如何克服预算管理中的各种困难,提升全面预算管理的效力成为当务之急。
本课程为您提供解决方案,确保全面预算管理的顺利实施,以取得更好的成果。掌握精确预算管理,铸就成功企业。让我们共同努力,引领未来,赢在预算的起跑线上!
●掌握全面预算管理,以及目前预算管理中存在的问题和解决方法。
●了解企业成本的构成,学会作业成本法和目标成本法。
●学会用分析法寻找企业降低成本的途径。
●学会使用变动成本法和边际贡献指标来进行经营决策。
第 一 部分:全面预算管理是企业提升经营绩效的基础
1、“凡事预则立不预则废”
2、告别“粗放型”管理,开启“精细化”管理
3、凡是“既成事实”的管理都是无效管理
4、全面预算管理的内涵和意义
5、预算应为企业达成经营目标服务
6、不允许出现“以开销额度为前提”的预算管理
7、预算的基本逻辑:起点、核心、控制、关键、本质和终点
8、预算的分类
第二部分:让预算插上“理性的翅膀”
1、预算管理必须有“倒逼机制’
2、预算管理机构的设置
3、预算管理中的误区
4、如何制定一个“三级递进”的预算目标。
第三部分:全面预算管理的流程和构成
1、“全面预算管理”是企业“财务管理体系”的重中之重:
2、全面预算管理的基本框架
3、全面预算管理的流程
第四部分:市场销售是全面预算的龙头
1、什么是“大数据”?——请出示我们的大数据
2、本年度市场销售的数据分析
3、明年的经营目标
第五部分:预算编制的方法和技巧
1、利润中心预算的编制——增量预算法
2、成本中心预算的编制——杠杆预算法
3、费用中心预算的编制——零基预算法
4、如何进行财务预算的编制
5、如何进行预算的节点检讨
6、预算的优化与调整。
一、目标难落地
在预算目标制定过程中,首先,有些企业由于没有对相关数据进行充分收集与整理,导致预算目标不够明确,缺乏数据支撑。随着数据资产的沉淀,企业希望可以在信息化系统中构建强大的全面预算模型,通过运用积累的数据合理确认预算目标,保障战略落地。其次,预算作为企业战略落地的有效手段,部分企业预算编制浮于表面,未充分结合企业战略,导致预算管理流于形式。此外,由于市场环境瞬息万变,过于复杂的预算流程导致难以实现预算控制与实际经营状况的有效匹配,通过动态调控实现资源有效配置的能力受限。
二、业财数据难融合
预算作为企业管理的重要工具,需要连接财务与业务系统,实现业财一体化管控。然而,企业往往面临业务系统分散,不同信息系统数据口径、时效性不一致或存在信息孤岛,最终导致业务计划与财务预算脱节,预算流于形式。
三、组织上下难协同
在预算编制的过程中,需要企业各级组织上下协同,从而保证预算编制的合理性。然而,在具体工作中,预算编制通常由财务部门主导,业务部门的参与度相对较低,部门间协同难度大。同时,预算编制过程中的上传下达耗时耗力,沟通效率低