企业战略需配套以经营计划并通 过预算管理实施落地。

经营计划是企业为实现战略、经营目标的整套行动方案，企业所有的策略意图都要落实在计划上，并通过计划管理评价策略的执行。

预算是计划的具体体现，也是企业管理者常用的工具，为战略成功的落实提供了保证。缺乏预算容易导致控制失控，考评只停留在表面，错失发展机遇，企业运营陷入失败。

预算能否起到资源规划、管理控制、沟通协调以及员工激励的作用？预算是否做到了上接战略、下联绩效、有无出现“语言差异”、信息不对称而发生冲突，与企业经营计划制定的细化程度和预算管理有效执行密切相关。

本课程突破了很多与经营计划、预算管理课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈，解决学员在预算管理过程中面临的“概念不清、方法不当、执行不了、效果不好”的四大难题，使学员学之解惑，学之能用，充分发挥与发掘预算管理的作用，带领企业踏上成功之路。

●了解企业预算编制的基本流程、掌握主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法。

●理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任，掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具。

●懂得通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评。

●增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识。

一、预算管理作用及流程

1、预算是什么？为什么要做预算？

2、收入上升却没有带来利润的上升

3、企业赚钱但不一定有钱

4、企业库存效率提升对公司现金流的影响

5、如何避免企业资金流风险

6、预算管理的五大误区

7、预算管理的特点

8、预算的作用

9、预算与战略的匹配

10、预算管理的12个步骤

11、预算启动的内容：时间、程序、组织、步骤、原则、制度

二、企业全面预算管理模拟演练

1、经营过程遇到哪些问题

2、为什么会出现亏损

3、为什么会出现资金断裂

4、如何制订企业经营目标

5、为企业经营目标制订了哪些策略

6、经营策略是否可行，资源能否支撑

7、如何通过预算帮助企业经营目标的实现

三、预算具体编制方法和技巧

1、全面预算依据的四个导向

2、企业战略目标及年度目标的确定

3、各部门年度目标制定的要点分析

4、如何避免“四拍预算”

5、全面预算的核心——年度经营计划

6、现场制定年度计划的编制及评估

7、预算编制方法——预算编制的六大方法

8、企业预算编制的三种模式

9、具体预算编制实例演示

四、预算监控体系及绩效管理体系

1、预算执行中存在的问题

2、预算审批机制与程序

3、预算执行与监控

4、预算反馈差异分析报告的程序

5、预算分析目的及分析报告的内容

6、预算调整的程序及调整方式

7、全面预算的考核指标框架

8、现代企业经济管理指标在企业中的运用

9、现代企业管理考核指标分析

五、2024年度目标及经营计划制定（现场实施）

1、现场制定公司及各部门2024目标

2、如何使用激励措施推动年度目标的实现

3、分析目标完成的障碍及制定惩罚措施

4、拟出实现目标的关键策略

5、各部门制订行动方案

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