第 一 部分：财务管理是企业绩效提升的根本手段

1、财务报表——用数据证明企业的健康状况。

1) 企业的本质和管理者的首要职能就是实现“经济绩效”；

2) 如何构建财务思维：财务思维的价值和内涵；

3) 什么是企业财务管理的三篇“会计文章”；

4) 看懂财务报表是财务管理的基本功；

5) 案例一：人和企业都存在健康问题；

6) 如何实现“业财融合”；

7) 案例二：国企历年的经营数据对照分析；

8) 财务比率讲解：

1、总资产周转率；

2、总资产利润率。

9) 以“EVA”（投入产出比）为视角看待国企的经营数据；

10) 结论：资产的运营效率关系到企业的盈利能力；

11) 案例三：稻盛和夫先生是如何成功挽救濒临破产的日航；

12) “阿米巴”经营模式的基础条件——使经营者成为管理会计；

13) 财务管理的基本概念；

14) “财务管理”和“管理会计”之间是什么关系；

15) “财务管理”与“会计”的区别；

16) 企业管理者应该如何正确管理财务人员。

2、财务管理的重要作用。

1) 现场讨论2：“财务管理”相当于企业这条“巨龙”的什么器官；

2) 财务管理在企业经营中的循环模式；

3) 财务管理中的PDCA；

4) 财务管理的重要作用；

5) 全面预算管理的本质；

6) 全面预算管理的基本作用；

7) 全面预算管理的内在逻辑；

8) 全面预算管理在实施中的误区；

9) 如何让“计划赶上变化”；

10) 财务管理是企业内控的重要因素。

第二部分：财务管理的“论说文”：《资产负债表》

1、“论说文的三要素”：《资产负债表》中的三大会计要素。

1) **会计等式是编制《资产负债表》的理论基础；

2) 让我们看看《资产负债表》长啥样；

3) 为什么说《资产负债表》是“论说文”；

1) 什么是“资产”、“负债”和“所有者权益”；

2) 您所拥有和控制的资源一定是资产吗：如何分清资产和费用（成本）；

3) “资产”是经营人员应重点关注的要素；

4) 资产中易于“癌变”的项目有哪些；

5) 案例五：“存货和应收账”四川长虹资产管理失败的主要因素；

6) 存货的种类和风险；

7) 存货的评价指标：存货周转率和存货周转天数；

8) 如何提高企业的“存货周转率”；

9) “应收账”就是“无偿献血”；

10) 应收账的评价指标：应收账周转率和应收账周转天数；

11) 如何提高企业的“应收账周转率”；

12) 案例六：某上市企业的应收账、存货与杠杆率和利润的关系。

13) “营业周期”与企业流动资产投入量之间的关系；

14) 财务比率讲解：

A、流动资产资产周转率；

B、流动比率；

C、速动比率。

15) 结论：流动资产关系到企业的盈利能力。

2、如何读懂“论说文”：《资产负债表》。

1) 案例七：雷曼兄弟倒闭的原因。

2) 高负债一定意味着高风险吗；

3) 《资产负债表》中权益结构的详细解读；

4) 短期偿债能力的财务比率：现金比率。

3、所有者权益的概念。

1) 什么是“资本公积”；

2) 负债与所有者权益的对比。

4、融资的“那些事”。

1) 融资必须遵循的基本原则；

2) 企业融资的类型；

3) 警惕“风险投资”的“术语表”。

第三部分：财务管理的“记叙文”：《利润表》

1、如何读懂“记叙文”：《利润表》。

1) 第二会计等式是编制《利润表》的理论基础；

2) 让我们看看《利润表》长啥样；

3) 为什么说《利润表》是“记叙文”。

2、“记叙文的三要素”：《利润表》中的三大会计要素。

1) 什么是“收入”、“费用”和“利润”；

2) “成本”和“费用”的区别是什么；

3) 现场练习4：如何分清“固定成本”和“变动成本”；

4) 分清“固定成本”和“变动成本”的意义；

5) “不同类型成本高”有不同的应对措施；

6) 六西格玛与生产成本的关系——如何向质量要效益；

7) 如何找到我们的“损益平衡点”；

8) 现场练习5：我们的成本有哪些？找出我们的成本控制点；

9) 现场练习6：以采购部门为例讨论“如何降低成本”；

10) 如何抓住被忽视的“隐性成本”；

A、如何降低会议成本；

B、如何提高工时的利用效率；

C、流程不畅是企业*的“隐性成本”。

11) 利润到底从哪来——什么样的利润**可靠？

12) 从利润的分布结构看企业可持续发展。

第四部分：财务管理的“说明文”：《现金流量表》

1、为什么说《现金流量表》是“说明文”。

1) 《现金流量表》是“X光”透视下的血流图；

2) 《现金流量表》的编制原则；

3) “权责发生制”和“收付实现制”的区别；

4) 现金流量的分类；

5) 经营性现金流量是企业的“造血机能”；

6) 让我们看看《利润表》长啥样。

2、如何从“X光”透视下发现血液流动异常。

1) 案例八：“中国蓝田”的神话是如何破灭的；

2) 案例九：“苹果”的成功背后的原因是什么；

3) 案例十：“乐视”的故事缺少了什么？

4) 财务比例讲解：

A、现金转化周期；

B、现金比率。

5) “商业模式”只是“杨过手中那把玄铁剑”；

6) “轻资产公司”到底应该如何界定；

7) 现场练习7：航空企业的现金流量情况。

第五部分：如何综合阅读三篇“会计文章”

1、如何将三篇“会计文章”的放在一起读。

1) 三篇“会计文章”的内在关系；

2) 现金流量与利润之间的关系；

3) 不同的问题需要不同的应对措施。

2、企业经营绩效的评价指标：“财务比率”。

1) 常见的财务比率有哪些；

2) *分析体系详细解读；

3) 现场练习8：*分析体系的练习

4) 课后练习9：请对自身企业进行财务分析。

第六部分：成本的有效控制是实现利润的核心

1、“成本”和“费用”的区别是什么；

2、主营业务成本的概念；

3、期间费用的概念；

4、现场练习：如何分清“固定成本”和“变动成本”；

5、分清“固定成本”和“变动成本”的意义；

6、“不同类型成本高”有不同的应对措施；

7、如何找到我们的“损益平衡点”；

8、现场练习：我们的成本有哪些？找出我们的成本控制点；

9、现场练习：以人力资源部门为例“如何降低成本”；

10、如何抓住被忽视的“隐性成本”。