金税四期大数据背景下，企业经营数据在税务征管系统下处于“裸奔”状态，税收法规与会计准则不断推陈出新，在宏观环境不断发生变化的同时，企业避税的空间大大压缩，如何采用科学的方法进行税务筹划、及时享受国家减税降费的红利，合理合法地为企业降低税负以实现**收益，对我们财税管理人员提出了新的要求和挑战！

一、金税四期大数据背景下，如何理解企业税收筹划的必要性？

1、当前税收环境介绍

金税三期与金税四期、反洗票系统、新的税收政策法规不断出台

2、什么是税收筹划

3、税收筹划的误区

4、税收筹划的必要性

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二、税收筹划的主要方法有哪些？

●身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等

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三、企业设立阶段如何进行税收筹划？

1、纳税人身份的选择

●个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业

●总分公司与母子公司

●一般纳税人与小规模纳税人

2、税收优惠政策

●特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠

3、改变会计政策进行筹划

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四、如何进行增值税的税收筹划？

1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间

2、采购活动的税收筹划

●购货对象的筹划

●进项税额抵扣的筹划

●不可抵扣进项税额的筹划

●三流一致的税务分析与辨析

3、销售活动的税收筹划

●销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧

●一般计税方法与简易计税方法的选择

●纳税义务发生时间的筹划

●起征点的筹划

●预收账款被缴税？

●代收代付款项的筹划

●违约金的税务处理

4、充分利用税收优惠进行税收筹划

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五、如何进行企业所得税的税收筹划？

1、 收入总额的税收筹划

2、 扣除项目的税收筹划

3、 没取得发票、个人抬头发票如何筹划

4、 餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析

5、 慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法

6、 资产发生损失需要收集的资料

7、 用足五年亏损弥补期进行筹划

8、 充分利用税收优惠政策进行筹划

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六、 如何进行个人所得税的税收筹划？

1、  全年一次奖金的筹划、临界点的筹划

2、  股东个人借款的筹划

3、  提高福利降工资的筹划技巧

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七、 如何进行小税种的税收筹划？

1、印花税

●合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧

●递延纳税的筹划方法

2、房产税

●签订出租房产合同的筹划技巧

●免租期的筹划方法

●改扩建与修理的税收筹划

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八、 特殊业务情形下有哪些税收筹划技巧？

1、 处置积压库存的税收筹划

2、 促销活动的筹划

3、 灵活用工平台爆雷风险

4、 租赁的税收筹划

5、 巧妙进行公司分立的筹划

6、 股权转让的税收筹划

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九、 如何躲开税收筹划的“坑”？