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年度财务预算编制课程
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发布时间:2022-09-19编辑:李振

传统的预算方法并没有满足企业管理层期望,与企业绩效脱节,对市场变化反映迟钝,耗时长,成本高等缺陷日益突出,管理层对实施预算管理的效果评价越来越负面。我们应该怎样改变?

年度财务预算培训咨询

”对我而言,管理者对会计知识的把持和尊重、正现金流的控制和预算的掌握是基本的元素“——李嘉诚

但是,传统的预算方法并没有满足企业管理层期望,与企业绩效脱节,对市场变化反映迟钝,耗时长,成本高等缺陷日益突出,管理层对实施预算管理的效果评价越来越负面。我们应该怎样改变?

预算编制费时费力,而且预算与执行的结果偏差很大,预算是鸡肋?

预算执行与实际的差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?

到底如何调整?我们的预算观念和方法错了吗?

以上这些问题,多数企业都会遇到,**学习找到答案,把预算作为企业绩效管理必须的系统工具,你的烦恼变成了责任和动力。

年度财务预算培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

财务经理、财务总监、投资总监、财务副总裁、总经理等企业中高层管理人员。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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年度财务预算培训内容

一、统一认识:建立预算管理环境

1、为什么企业仅有战略和目标是不够的?

多数企业都会为企业长远发展制定愿景、战略、战略目标,但是如何实现我们的愿景和战略目标呢?

1)新思维:预算不仅是控制工具也是战略落地,实现战略目标规划路径的工具。

2)科学性:预算将目标—战略—资源建立有机链接,搭建起企业系统管理平台。

案例1:华为、*公司、GE公司的预算管理实践

2、什么是正确的预算呢?预算管理何谓正确?

不可辩驳的事实是多数企业坚持的预算观念,编制方法、执行控制和评价方法都是错误的

1)树立正确的预算管理理念,培育企业预算管理文化。

案例2:A公司培训费预算编制、执行和评价

2)预算管理指导原则

案例3:华为公司的预算管理实践

3、什么是有效预算管理环境?

现实告诉我们,多数企业的预算管理环境都是无效的,权责不清,目标不明,问责不力,

预算松弛现象普遍。

1)预算行为守则 ; 2)企业价值观 ; 3)高层管理者成为楷模; 4)组织结构(职责

分离) 5)人员的胜任能力;  6)职责与权力委派 ; 7)一般授权与责任制;  8)内部审计9)资产保护 ; 10)规定的工作流程。

二、预算编制的逻辑和程序

1、明确规则:我们编制预算应遵循什么?

基本流程:成立工作组——分析预算管理现状——提出下一财年预算管理期望——阐明

经营基本方针和理念——初步确定**层级的组织单位的重点经营方针——明确编制要求

案例4:B公司的预算管理现状分析报告

案例4:B公司的经营理念和经营方针

案例4:B公司2019年预算编制任务书

练习1:阐述你所在部门预算年度的经营重点方针

2、统一目标:我们下一个财年追求什么(愿景和目标)?

基本流程:战略与战略规划检讨——SWOT分析(识别战略性问题)——确立组织新使命

——制定愿景和目标。

案例5:B公司SWOT分析——战略性问题

案例5:B公司使命——系统使命——部门使命——项目使命

案例5:B公司预算年度目标——系统目标——部门目标——项目目标

练习2:确定X公司年度目标——项目目标(平衡记分卡的应用)

3、编制预算:我们如何实现愿景和目标?

1)编制年度经营计划

基本流程:制定年度经营计划编制指南——SWOT分析——制定经营策略——行动计划

(R&D、市场开发、产品开发、人力资源、管理改进)——沟通与审定计划。

案例6:B公司SWOT分析——经营策略

案例6:B公司经营策略——行动计划

练习3:编制X部门的年度策略和行动计划

2)编制年度预算

基本流程:制定年度预算编制指南——下达预算年度财务目标——销售规划与预算编制

——生产规划与预算编制——制造成本规划与预算编制——期间费用规划与预算编制——资

本支出规划与预算编制——现金规划与预算编制——预算沟通与审定。

案例7:B公司年度预算编制指南

案例7:B公司年度预算模板

3)制作年度目标责任书

基本流程:汇总审定年度经营目标、经营计划和年度预算——批准年度经营目标、计划和

预算方案——制订、审定和批准年度绩效考核方案——制作《年度目标责任书》。

案例8:B公司年度考核方案

案例8:B公司《年度目标责任书》

4、采取行动:我们如何执行与控制预算?

基本任务:(1)预算发布会议(签定年度经营目标责任书);(2)监督、跟踪和报告;

(3)预算调整;(4)内部审计

案例9:B公司预算执行分析报告

案例9:B公司预算调整制度

案例9:B公司预算绩效审计报告

三、预算考核与评价

1、预算凭什么取得成功?

1)归责机制;2)问责机制;3)激励机制。

2、预算考核五问?

1)考核目的是什么?2)考核内容是什么?3)怎么考核?4)由谁考核? 5)考核频次?

3、预算评价内容和方法

1)分析预算管理缺陷?2)评价预算管理有效性?3)确定预算管理改进内容?

案例10:B公司预算考核方案

案例0:B公司预算评价报告

练习4:分析阐述本公司预算缺陷


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