什么是预算管理? 预算目标与战略规划有什么关系? 战略目标与财务目标脱节怎么办? 经营预算和财务预算的关系是什么? 预算是如何体现公司的经营逻辑的? 虚拟法人制是降本增效的良方吗? 资产负债表的预算真的与经营单元无关吗? 如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成? 公司的风险来自于什么方面?如何防范风险? 本课程把财务的主题放到更加宏大的场景里,带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系,战略规划与预算管理的关系,帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。
什么是预算管理?
预算目标与战略规划有什么关系?
战略目标与财务目标脱节怎么办?
经营预算和财务预算的关系是什么?
预算是如何体现公司的经营逻辑的?
虚拟法人制是降本增效的良方吗?
资产负债表的预算真的与经营单元无关吗?
如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成?
公司的风险来自于什么方面?如何防范风险?
本课程把财务的主题放到更加宏大的场景里,带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系,战略规划与预算管理的关系,帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。
一、战略目标与财务目标
●什么是财务管理?
●财务目标与非财务目标
●平衡计分卡
●拉姆查兰的经营者仪表盘
二、战略落地与平衡计分卡
●战略为什么与预算脱节?
●从战略目标到财务目标
●战略落地——平衡计分卡
●平衡计分卡的四个层次
●财务目标与客户、流程、无形资产
●增长战略与生产率战略
●收入增长与组合
●降低成本与生产率提升
●资产利用效率
●不同发展阶段的财务目标
●增长阶段
●保持阶段
●成熟阶段
实例展示:不同公司如何成功实施平衡计分卡
三、经营预算与业务逻辑
●经营预算如何体现业务逻辑?
●业务逻辑与责任中心
●投资中心与利润中心
●成本中心与费用中心
●虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗?
●经营预算中的成本分类
●变动成本
●酌量性固定成本
●约束性固定成本
●零基预算与增量预算
●管理费用如何分解?
●资金成本是否考核?
●资金成本就是借款利息吗?
●息税前利润与经济增加值
四、财务预算与绩效体系
●业务人员如何影响财务预算:营运资本(working capital)
●营运资本包括什么?
●现金周期的计算
●财务预算与现金流缺口预估
●绩效考核体系的建立
●绩效指标的三个层次
●利润率与周转率的权衡
●案例:根据平衡计分卡,制定公司的绩效管理目标
五、金字塔与盈利逻辑
●公司靠什么赚钱?
●利润率?
●周转效率?
●风险/杠杆?
六、公司风险与两个杠杆
●财务杠杆
●经营杠杆