第 一讲：涉税风险新动态

一、金三系统包括哪些主要模块

二、金三系统能够获取哪些个人信息

三、金三系统能够获取哪些企业信息

四、金三系统如何依据第三方信息分析涉税事项

五、增值税专用发票稽核系统如何进行信息比对

六、增值税抵扣凭证审核系统如何分析抵扣凭证

七、国地税合并将对企业产生哪些涉税影响

八、社保移交税务征收对企业的影响

第二讲：企业的涉税风险

一、企业面临的涉税风险有哪些

（1）纳税评估风险

（2）税务稽查风险

（3）反避税调查风险

二、企业的涉税风险是如何形成的

（1）企业的决策和管理风险

（2）政府的立法风险

（3）税务部门的执法风险

三、企业应当如何管理涉税风险

（1）风险识别

（2）风险评估

（3）风险应对

（4）风险控制

四、企业如何识别涉税风险

（1）纳税申报资料

（2）企业网站等公开信息

（3）第三方信息

五、企业应当如何控制税务风险

（1）事先控制、事中控制、事后控制

第三讲：涉税风险防范

一、税务风险的事先控制-税务筹划

（1）企业组织架构的选择

（2）投资结构的选择

（3）筹资方式的选择

（4）供产销等经营安排的选择

（5）折旧等会计核算方法的选择

二、税务筹划的事中控制

（1）内控制度的建立、执行和监督

（2）内部审计

三、税务风险的事后控制

（1）企业自查

（2）委托外部检查

（3）稽查应对（程序性应对；实体性应对）

第四讲：财务报告的涉税分析

一、财务报告的涉税分析方法有哪些

二、如何根据资产负债率分析企业有无涉税问题

三、如何根据存货周转率分析企业有无涉税问题

四、如何根据固定资产折旧率分析企业有无涉税问题

五、如何根据应收账款周转率分析企业有无涉税问题

六、如何根据应付账款周转率分析企业有无涉税问题

七、如何根据毛利率分析企业有无涉税问题

八、如何根据财务费用率分析企业有无涉税问题

第五讲：会计账簿的涉税分析

一、存货账户的涉税分析

（1）存货异常是如何经过存货周转率等指标反映出来的

（2）如何判断存货账户是否存在问题

二、固定资产的涉税分析

（1）固定资产异常是如何经过固定资产折旧率等指标反映出来的

（2）如何判断固定资产账户是否存在问题

三、工资账户的涉税分析

（1）工资异常是经过哪些指标反映出来的

（2）如何判断工资账户是否存在问题

四、成本账户的涉税分析

（1）成本费用异常是经过哪些指标反映出来的

（2）如何判断成本费用账户是否存在问题

五、收入账户的涉税分析

（1）收入异常是如何经过毛利率等指标反映出来的

（2）如何判断收入账户是否存在问题

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