税务管理培训课程导读对纳税人而言,税负就是一种经营成本,所以也需要像产品成本、薪酬成本、财务成本一样进行管理;而纳税筹划就是将这种管理具体化。要做好纳税筹划,首先要构建正确的纳税筹划理念,纳税筹划是实
对纳税人而言,税负就是一种经营成本,所以也需要像产品成本、薪酬成本、财务成本一样进行管理;而纳税筹划就是将这种管理具体化。要做好纳税筹划,首先要构建正确的纳税筹划理念,纳税筹划是实用之学,它更多地商业实践相结合。那究竟该如何作好纳税筹划的实务操作?涉及哪些具体的方法、步骤和运用呢?本课程将一一和你分享。
1.掌握新的税务政策和金税三期对企业税收征管的变化
2.掌握税务风险点和税局稽查评估税务风险的思路
3.掌握企业内部合同和票据规范的要求
4.掌握营改增后一些疑难问题的处理
5.掌握税务筹划的规律和思路
6.掌握增值税、所得税、个税筹划的方法
一、纳税筹划的定位
1、纳税筹划就是管理税收成本
2、税收制度与纳税筹划相互依存
二、纳税筹划的目标
1、实现税负最小化
2、股东权益最大化
3、公司股价最大化
4、涉税风险最小化
三、纳税筹划的运作空间
1、税收利益的主观空间
2、税收制度的客观空间
3、税收筹划优化的技术空间四、税收优惠工具运用及纳税模式创新
1、将“加计扣除”变为“加倍扣除”
2、从稽查案例中探索纳税创新方案
3、委托运输模式的创新
4、纳税模式创新—重组商业元素
5、“互联网+”纳税模式创新
6、押金经济+互联网金融7、未来纳税筹划的创新方向五、案例解析纳税筹划的主要方法1、利益转换
2、转让定价法
3、损益转移法
4、税差空间
六、企业不同阶段下纳税筹划实务1、公司设立阶段——经营模式的选择
2、利用“无差别平衡点增值率”进行税筹抉择
3、“品牌制造商+专卖店”经营模式的筹划策略
4、公司经营阶段——采购供应商的选择
5、投资退出阶段——股权转让方式的选择
6、总结纳税筹划方案在实务中的具体应用
七、资本运作及税收筹划
1、IPO上市、新三板、借壳上市、挂牌、转增
2、组织架构设计、股权转让、资产重组
3、融资、贷款、投资、分红、增资、引进投资者
4、业务模式、纳税创新八、企业纳税筹划风险识别与防范1、企业纳税风险概述
2、控制纳税筹划风险的核心思想
3、价格“偏低”和“偏高”
4、“不合理低价”的风险
5、“不合理高价”的风险
6、“不确定性”风险
7、日常经营中的筹划风险
8、纳税筹划思维建立
组织形式筹划法就是合理利用企业的组织形式开展税务筹划的方法。在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
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