税务管理培训课程导读税收是每一家企业成长周期内必须面对的话题。税收风险的控制更是一个长期的发展性话题，针对企业所处的不同阶段，面临的税收困境与优化需求截然不同。纳税筹划是构建一个和谐的税收征纳关系所必
税收是每一家企业成长周期内必须面对的话题。税收风险的控制更是一个长期的发展性话题，针对企业所处的不同阶段，面临的税收困境与优化需求截然不同。纳税筹划是构建一个和谐的税收征纳关系所必不可少的润滑剂。在运用税收筹划方法时，应充分考虑具体情况和政策规定，各种税收筹划方法也不是彼此孤立和矛盾的，有时应相互配合综合运用。本课程根据最新的税收政策论述企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税收政策，从不同行业不同企业为出发点作为案例让学员感受纳税筹划是在法律允许的范围内，感知纳税筹划的智慧之光。
1.掌握新的税务政策和金税三期对企业税收征管的变化
2.掌握税务风险点和税局稽查评估税务风险的思路
3.掌握企业内部合同和票据规范的要求
4.掌握营改增后一些疑难问题的处理
5.掌握税务筹划的规律和思路
6.掌握增值税、所得税、个税筹划的方法
第一节、营改增后的增值税及实务操作技巧
一、增值税之纳税人和扣缴义务人
二、营业税改增值税之征税范围
三、营业税改增值税之税率和征收率
四、营业税改增值税之营业额
五、营业税改增值税之进项税额
六、纳税及扣缴义务发生时间和纳税地点
七、增值税之税收减免退实务处理
八、营改增之征收管理风险与应对
九、增值税申报业务处理与风险规避
十、增值税税务风险与筹划案例分享
第二节、土地增值税及实务操作技巧
一、土地增值税的纳税义务人
二、土地增值税征税对象与税率
三、土地增值税应纳税的计算
四、土地增值税的预征实务要点
五、土地增值税纳税时间与期限
六、土地增值税的清算
七、土地增值税税务风险与筹划案例
第三节、消费税及实务操作技巧
一、消费税的目的与特点
二、消费税的纳税人与缴纳方式
三、消费税征税对象及范围
四、消费税的税率及特殊性
五、消费税应纳税额的计算
六、消费税纳税义务发生时间
七、消费税纳税的期限
八、消费税纳税的地点
九、消费税之征收管理风险与应对
第四节、企业所得税及实务操作技巧
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税课税对象和税率
三、企业所得税应纳税所得额
四、企业所得税应纳税额计算
五、所得税汇算清缴收入调整项目解析
六、所得税汇算清缴扣除调整项目解析
七、所得税汇算清缴资产调整项目解析
八、企业所得税新政策利用与纳税筹划
九、企业所得税征收管理与风险应对
十、企业所得税税务筹划案例分享
第五节、个人所得税及实务操作技巧
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税征税对象与税率
三、个人所得税应纳税所得额
四、个人所得税纳税时间与期限
五、股改中个人所得税案例与风险
六、上市公司重组个人所得税案例与风险
第六节、城市维护建设税与教育费附加
一、城市维护建设税的纳税义务人
二、征税范围和税率
三、计税依据和税额计算
四、纳税时间与纳税期限
第七节、资源税改革及实务操作技巧
一、资源税改革要点与解析
二、资源税的纳税义务人
三、资源税的征收范围
四、资源税的税率及计税依据
五、资源税的纳税时间与期限
第八节、房产税及实务操作技巧
一、房产税概述及要点
二、房产税的纳税义务人
三、房产税的征收范围
四、房产税的税率及计税依据
五、房产税的从价计征与从租计征
六、有效利用房产税的减免政策
七、房产税的纳税时间与期限
八、房产税税务筹划与案例分析
第九节、城镇土地使用税及实务操作技巧
一、城镇土地使用税概述及要点
二、城镇土地使用税的纳税义务人
三、城镇土地使用税的适用税额
四、城镇土地使用税计税依据及应纳税额
五、有效利用城镇土地使用税的减免政策
六、城镇土地使用税的纳税时间与期限
第十节、其他税种及实务操作技巧车船税印花税契税
一、车船使用税及实务操作技巧
二、印花税及实务操作技巧
三、契税及实务操作技巧
总结、税务风险防范及税务稽查应对
一、年度全国税务稽查工作分析
二、如何被税务稽查选取作为目标
三、税务稽查程序与各自要点解析
四、怎样接待不同的税务稽查人员
五、企业纳税风险与应对综合管理
折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
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