2020年已经结束，企业进入企业所得税汇算清缴期。2020年度发布的新冠肺炎疫情防控和复工复产相关的企业所得税政策对企业所得税汇算清缴哪些影响？

本课程着重从政策入手，结合企业账务处理与税法，以企业常见的活生生疑惑问题，帮助企业全面规划税务安全战略，快速提升财税人员的财税知识和素养，掌握蕞新政策措施及其对企业所得税汇算清缴的影响，明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法，掌握所得税汇算整体工作方略及战略风险防范。

1、正确认识企业所得税汇算清缴的定义

2、对营改增后分行业“收入”的理解与掌握

3、了解学习会计与税法对扣除项目规定的差异

4、学习如何充分利用税收金额和计税基础的区别进行筹划

第 一讲：税收政策改革背景解读

一、近年来税收政策改革概述

1.改革关键词

2.两会后最新税收政策动态

3.下一步税收政策改革研判

二、企业应对之策

第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识

一、什么是企业所得税汇算清缴

1.企业所得税汇算清缴的定义

2.企业所得税汇算清缴的主体

3.企业所得税汇算清缴的时限

二、为什么要进行汇算清缴

1.法定义务

2.税会差异

第三讲：收入事项

一、收入总额

1.收入总额的组成及分类

2.收入确认的原则

3.收入确认的时间点处理风险

4.特殊收入确认的涉税风险

二、不征税收入

1.不征税收入的分类及政策依据

2.不征税收入涉税风险管控要点

三、免税收入

1.免税收入的分类及政策依据

2.免税收入涉税风险管控要点

第四讲：扣除事项

一、扣除原则和范围

1.税前扣除遵循的原则

2.准予税前扣除的范围

二、扣除项目及标准

1.扣除项目及标准总结

2.扣除项目类新变化--扩围

三、扣除凭证新规

1.扣除凭证新规及应用四、不得扣除项目

1.不得税前扣除的支出项目

第五讲：优惠事项

一、新规速递

1.部分企业亏损结转年限延长

2.研发费用加计扣除比例提高

3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

4.安全生产专用设备目录调整

5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围

二、小微企业税收优惠政策解读及应用

1.政策深度解读

2.节税应用

第六讲：征管服务

一、新规速递

1.非营利组织免税资格认定出新规

2.集成电路生产企业认定范围扩大

3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

4.简化报送资产损失相关资料

5.简化年度汇算清缴申报表

二、汇算清缴应报送的资料及流程

三、申报表的主要变化及填写

1.年度纳税申报表的主要变化

2.填写要点及注意事项

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企业汇算清缴有哪些好处？

1、可以帮助企业更直观地了解上一年的经营状况；

2、对应缴税额进行多退少补；

3、汇算清缴出具报告后，能够降低企业被税务抽查的概率；

4、避免企业的财务风险；

5、如果是由专业的财税人员进行汇算清缴，还能让他针对企业的财务情况提出合理建议和意见，规避以后的财务漏洞。

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