不寻常的2020年已经过去，我们迎来了崭新的2021年。2020年，国家密集出台了很多新的税收政策、新税收文件。为帮助广大财务人员熟悉和运用新的税收政策，防范税收风险，我们特别邀请了税务业界杨老师讲解2020年度税收新政策暨所得税汇算清缴及投融资股权税收专题课。

财务人员平时比较关注企业经营层面的税收问题，而容易忽视股东层面的税收风险。为此，诺达**为您推荐以下专业的“汇算清缴”的培训课程，从股东、投资者的角度出发，讲解企业融资、企业投资、企业的股权设计中的税收问题、利润分配、股权转让等热点税收问题，帮助财务人员拓展提资本运作的视野，提升投融资并购的税收本领。

1、了解掌握2020年企业所得税新政策

2、掌握企业所得税常见的热点难点问题

3、掌握涉税资料的分析步骤，对财务报表的分析

第 一讲：2020企业所得税新政策解析

1.疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备如何在企业所得税税前一次性扣除。

2.受疫情影响困难行业企业2020年度发生的亏损蕞长结转年限延长至8年，困难行业具体包括哪些行业，如何认定。

3.小型微利企业2020年度的企业所得税如何延缓至2021年缴纳，在2021年的何时缴纳。

4.捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税前全额扣除，扣除额如何确认，账务如何处理，扣除凭证如何确认。

第二讲：企业所得税常见热点难点问题

1.销售并安装设备在何时确认收入

2.房屋租赁收入如何确认，租赁费用如何扣除

3.卖一赠一企业所得税是否视同销售

4.企业收到的政府补助是否缴纳企业所得税

5.销售提成如何在企业所得前扣除

6.利息支出如何在企业所得税前扣除

7.担保损失能否在企业所得税前扣除

8.以前年度应扣未扣费用能否在以后年度税前扣除

9.未入账的费用能否在企业所得税前扣除

10.企业所得税扣除凭证如何确认

11.研发支出能否不资本化而全部费用化

12.小微企业如何享受税收优惠

第三讲：纳税申报资料的涉税分析

一、纳税申报资料的分析

1.纳税申报表的分析

2.财务报表的分析

3.其他涉税资料的分析

二、纳税申报资料的分析方法

1.定性分析法

2.定量分析法

3.预警值的确定

三、主要财务指标的涉税分析

1.资产负债率分析

2.存货周转率分析

3.固定资产折旧率分析

4.应收账款周转率分析

5.应付账款周转率分析

6.毛利率分析

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汇缴清算需要注意的事项有哪些？

(1)申报汇算清缴要按期进行；(2)企业发生财产损失要如实申报；(3)企业享受减免优惠要及时备案；(4)企业纳税事项要按税法进行调整；(5)企业年度亏损要进行弥补；(6)填报口径要确保统一；(7)电子申报要操作熟练。

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