**讲 煤矿机械设备制造企业内部控制存在的问题与对策4
一、煤机制造企业内部控制存在的问题 4
二、解决煤机制造企业内部控制存在的问题的对策4
案例一 神华（煤炭板块）的全面风险管理5
第二讲 煤矿机械设备制造企业成本管理存在的问题与对策11
一、 煤机制造企业成本管理存在的问题11
二、 解决煤机制造企业成本管理问题的对策13
第三讲 内部控制设计19
一、 价值链基础活动的内部控制设计19
（一） 进货后勤的内部控制19
（二） 生产作业的内部控制19
（三） 出货后勤的内部控制19
（四） 市场营销的内部控制20
（五） 售后服务的内部控制22
二、管理系统的内部控制设计22
（一）财务管理的内部控制22
（二）提供管理服务的内部控制22
（三）外部关系管理的内部控制23
（四）信息技术管理的内部控制23
（五）事故风险管理的内部控制23
（六）法律事务管理的内部控制23
（七）计划活动的内部控制23
三、技术开发系统的内部控制设计
（一）获取技术的机会23
（二）技术开发成果的知识产权及其保护23
（三）技术项目信息反馈23
四、采购系统的内部控制设计23
（一）供应商选择的内部控制23
（二）购货活动的内部控制23
第四讲 内部控制运作24
一、资金活动 24
（一）资金活动控制的总体要求24
（二）筹资活动控制24
(三) 投资活动的控制28
(四) 资金运营活动的控制 31
1. 资金活动关键控制点及其控制措施 31
2．贷款管理内部控制34
3．现金管理内部控制38
4．票据管理内部控制44
5．电子银行支付的内部控制48
案例二 千万元财务窟窿，迁出内部控制惊天漏洞51
二、 采购业务51
(一)主要风险及其管控措施51
(二)会计系统控制57
案例三 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店 58
三、 资产管理58
(一)存货控制 58
(二)固定资产控制62
(三)无形资产控制64
案例四 利用职务之便骗取国有财产64万元 66
案例五 YXY商场的无形资产风险控制 67
四、 销售业务68
(一)销售业务主要风险点68
(二)销售计划管控措施69
(三)客户开发与信用管控措施70
(四)销售定价管控措施70
(五)订立销售合同管控措施 71
(六)发货管控措施72
(七)会计系统控制73
五、 研究与开发74
(一)研发过程管理74
(二)研究成果开发73
六、 工程项目76
(一)工程立项 76
(二)工程验收78
七、财务报告 79
(一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施79
(二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施80
案例六 格林柯尔 冷得够彻底81
八、 全面预算82
（一）全面预算基本业务流程82
（二）预算流程主要业务风险及控制措施 82
案例七 山西潞安矿业集团王庄煤矿全面预算管理 84
九、 合同管理87
(一)合同管理的总体要求87
(二)合同各环节的主要风险点及管控措施87
十、内部信息传递90
（一）内部信息传递的总体要求90
（二）内部信息传递流程的主要风险点及管控措施 90
十一、 信 息 系 统93
（一）信息系统内部控制概述 93
（二）信息系统的运行与维护93
第五讲 内部控制自我评估 95
一、内部控制自我评估结构95
二、内部控制自我评估的实施过程96
案例八 宝钢国际的内部控制自我评估96
三、内部控制自我评估报告96
案例九 某公司经营和预算环节内部控制自我评估97
三、 内部控制自我评估中应注意的问题98
第六讲 操作者自身因素的影响97
一、投资人法治意识淡薄97
二、管理制度不当对员工思维的影响的风险管控97
三、组织屏蔽对员工思维的影响97
四、角色定位对员工思维的影响98
五、工作经验对事项处理的影响98
第七讲 成本控制流程99
一、采购成本控制流程99
二、项目成本控制流程101
三、质量成本控制流程103
第八讲 煤机行业未来发展趋势105
一、煤机市场分析105
二、煤机竞争格局111
三、煤机行业未来发展四大趋势121
（一）成套化121
（二）安全化123
（三）大型化124
（四）智能化126
案例十 郑煤机智能化受益130
