谈到预算管理时，每个人都认为它非常必要，但又感到非常头疼。实施预算管理，很快就把公司管死了；不实施预算管理，公司将变得一团糟。

进行预算管理，公司没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……为什么很多公司年初制定的目标到年底都完不成？为什么很多公司年初制定的目标都被压得低低的？为什么说公司董事长、总经理不懂预算管理，失败几乎如影随形？为什么让销售部门增加销售收入，销售人员却挖空心思要求公司降低价格、增加赊销、增加提成、提高费用？...

本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。

●掌握全面预算管理，以及目前预算管理中存在的问题和解决方法。

●了解企业成本的构成，学会作业成本法和目标成本法。

●学会用分析法寻找企业降低成本的途径。

●学会使用变动成本法和边际贡献指标来进行经营决策。

第 一 部分:基于战略的全面预算管理框架体系

1、企业战略落地需要建立预算管控系统

2、全面预算管理体系“上承战略，中融计划、下接绩效”

3、全面预算管理五大功能

4、从企业目标到预算编制的三个步骤

5、全面预算管理体系中的组织与分工

6、全面预算编制内容

7、预算编制方法

8、预算编制逻辑

9、预算编制前的六项准备工作

10、全面预算管理四个阶段的重要会议

第二部分:全面预算编制实务

1、 销售预算编制实务

2、生产预算编制实务

3、采购预算编制实务

4、费用预算编制实务

5、投资预算编制实务

6、财务预算编制实务

7、预算汇总与评审

第三部分:全面预算执行过程控制与反馈

1、 预算控制常用形式

2、选择预算控制模式的考量因素

3、预算执行四大保障

4、预算重点业务控制

5、预算资金控制

6、信息反馈控制

7、预警机制控制

8、预算调整与追加控制

9、预算意外状况应对策略

第四部分:全面预算差异分析与滚动调整

1、预算差异分析程序

2、预算差异分析分工

3、预算差异分析重点科目

4、预算分析报告内容

5、预算差异分析改善的五个步骤

6、预算滚动调整四个步骤

第五部分:全面预算考评与奖惩

1、预算绩效考核整体框架

2、制定关键绩效指标体系

3、制定激励计划

4、执行预算绩效考核计划

5、实施预算绩效奖惩

6、预算绩效与绩效考核关系

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