企业上市成为公众公司是企业不断发展路径之一。

上市对企业来说有利有弊，上市为企业发展融得资金、促进法人治理与运营管理规范等好处显而易见，相应地规范成本增加、企业信息披露透明度提高等等也是不争的事实。

实践告诉我们，在企业IPO上市成功与上市之后的健康发展，公司财务的规范运作功不可没。无论是企业自身发展的需要还是上市公司监管机构与法律法规的要求，上市公司必须持续提升会计核算与财务管理水平。

●了解上市方式、以及主板、创业板、科创板、北交所上市条件和上市流程

●通过历年被否案例分析了解中国证监会的审核重点

●全面掌握上市过程中常见的12大问题及解决之道

●了解8大特殊行业的审核重点

●全面掌握企业重组改制方法

●全面掌握上市6大环节应特别注意的问题

第 一 章  企业上市前健康体检解决之道

第 一 节  什么是上市前健康体检

第二节  为何要做上市前健康体检

第三节  上市前健康体检从哪些维度考虑

第四节  上市前健康体检的解决之道和操作指引

第二章  企业股改阶段的财务准备

第 一 节  做好股份改制过程中的会计制度衔接

第二节  改制上市的股本规模设计和股权结构安排

第三章  企业IPO战略布局与排雷

第 一 节  如何选择上市板块——多层次资本市场与企业多渠道融资

第二节  如何选择**的上市时机

第三节  如何选择上市主体、确立上市架构

第四节  如何组建上市团队

第五节  如何选择中介机构

第四章  IPO主体资料难点问题与排雷

第 一 节  上市主体

第二节  出资和股本形成

第三节  产业政策和生产经营

第四节  主营业务、董事、高管和实控人变化

第五节  股权清晰、不存在重大权属纠纷

第五章  IPO典型会计处理难点问题与排雷

第 一 节  会计政策和会计估计案例

第二节 销售收入问题案例

第三节  关联交易合规性案例

第四节  持续盈利能力案例

第五节  应收账款案例

第六节  应收票据案例

第七节  成本费用案例

第八节  存货及跌价准备案例

第九节  毛利率案例

第十节  大额异常收支合理性案例

第十一节  政府补助案例

第十二节  会计差错案例

第十三节  财务报表差异案例

第十四节  现金流量表核查案例

第十五节  持股50%合并报表案例

第十六节  股份支付案例

第十七节  信息披露问题

第十八节  函证核查

第六章  IPO常见的税务难点问题与排雷

第 一 节  股权架构设计中的税务问题

第二节  对赌协议的税务问题案例

第三节  员工股权激励的税务问题案例

第四节  企业重组的税务问题案例

第五节  税款欠缴补缴及处罚问题案例

第六节  税收优惠合法性和重大税收依赖问题

第七节  涉税风险问题

第八节  高新技术企业认定

第九节  历史遗留的税务问题

第十节  转让定价中的税务问题案例

第七章  IPO规范运行及内控难点问题与排雷

第 一 节  内控体系要求

第二节  内控缺陷类型

第三节  公司治理

第四节  董监高人员要求

第五节  内部控制

第六节  合法合规问题

第七节  担保

第八节  资金管理

第九节  资产管理

第十节  采购管理

第十一节 销售管理

第十二节 会计政策变更

第十三节 会计估计变更

第十四节 会计差错变更

第八章  特定经营模式

第 一 节  特定经营及销售模式

第二节  关联交易

第三节  两票制的影响

第四节  学术推广费

第五节  购物卡券

第六节  委托借款

第七节  实物抵账

第九章  行业审核重点及应对措施

第 一 节 软件行业IPO审核重点

1、研发费用资本化：BF集团

2、研发能力论述：北京PE科技未过会

第二节 技术服务行业IPO审核重点

1、收入及成本确认：苏州GHSJ未过会案例

2、毛利率的对比和核查：深圳YC未过会案例

第三节 交通运输行业IPO审核重点

1、安全事故：DB股份案例

2、毛利率：ZC物流案例

第四节 环保行业IPO审核重点

1、收入确认：北京XSYJ科技未过会案例

2、招投标：浙江KW节能未过会案例

第五节 化工行业IPO审核重点

1、环境保护：SL股份案例

2、安全生产：QC化学案例

第六节 医药行业IPO审核重点

1、政策影响：湖北WEM制药未过会案例

2、销售费用：海南ZH药业未过会案例

3、商业贿赂：南京SH药业未过会案例

第七节 医疗器械行业IPO审核重点

1、推广模式：AW科技未过会案例

2、经销模式：宁波TY未过会案例

第八节 建安施工行业IPO审核重点

1、工程暂停或终止：ZB设计案例

2、经营现金流：上海GL岩土未过会案例

第九节 新能源汽车行业IPO审核重点

1、核心技术：FN科技案例

2、研发费用：WY科技案例

第十节 汽车零部件行业IPO审核重点

1、客户集中：浙江LB未过会案例

2、外协加工：南通GD未过会案例

第十一节 农业行业IPO审核重点

1、现金结算及个人卡：ZJ食品否决案例

2、投入产出比：SN股份案例被否案例

第十二节 食品行业IPO审核重点

1、食品安全：TW食品案例

2、销售模式：JW食品案例

第十三节 广告传媒行业IPO审核重点

1、供应商集中度：ZSDC未过会案例

2、关联关系披露：NH文化传媒未过会案例

第十四节 服装行业IPO审核重点

1、存货跌价：XH股份被否案例

2、经营模式：LXBR案例

第十五节 军工行业IPO审核重点

1、客户集中：XX装备案例

2、产品单一：GK军工案例

第十六节 金融科技行业IPO审核重点

1、关联交易与资金拆借：DD软件案例

2、经营牌照与资质：ZNZ案例

第十七节 零售行业IPO审核重点

1、消费卡券：HJ时代案例

2、现金结算：DSL案例

第十八节 旅游行业IPO审核重点

1、特许经营权：TMH案例

2、收入不确定性和季节性：常州KLY股份案例

第十章  特殊情形

第 一 节  独立性

第二节  独立董事

第三节  刑事案件

第四节  媒体报道

第五节  商业合理性

第六节  募集资金运用