预算管理是企业在科学市场预测的基础上，对内部生产经营活动进行规划、控制和协调的重要手段。然而，在实际工作中，我们也面临着一些挑战和问题。例如，预算与企业战略脱节、缺乏有效的预算指标控制措施以及对预算控制和考评的不重视等等，这些都导致了预算管理效果的不尽人意。

本课程旨在帮助企业树立预算管理思维，寻找适合自身的预算方法，弄清预测、计划和预算之间的关系，推动预算管理的顺利执行。我们将倡导柔性管理和滚动预测的理念，在预算管理中注重过程的跟踪，并通过整合业务、资金、信息和人才资源，确立适当的分权授权，建立科学、合理和有效的业绩考评体系，从而实现全面预算管理对战略目标的推动与实现。

●了解全面预算管理有效性的判断方法。

●理解并学会构建适合公司全面预算管理体系。

●学会提升企业全面预算管理有效性主要路径方法。

●通过提升全面预算管理有效性真正提高公司效益。

●了解预算在内控与风险中的管理应用。

模块一 objective setting：设定业务目标

1、设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

2、销售目标预测的关键点；

3、现场讨论：一生需要多少钱

4、问题：怎样解决销售预测不准的问题

案例：某跨国公司战略规划10步法

模块二 Policy & Procedure：建立制度

1、预算编制流程、职责分配

2、财务部在预算过程中的职责和工作程序

3、制定年度预算编制时间安排表；

4、IBM的预算编制管理体系

案例：预算手册和预算时间表

模块三 Each unit budget：全员参与

1、预算核心业务之预算编制流程

2、如何编制预算-损益表的编制思路

3、如何编制预算-资产负债表的编制思路

4、如何编制预算-现金流量表的编制思路

案例：我们来看看预算是怎么做出来的

模块四 Review by Mgt.：管理质询

1、管理层与董事会质询与批准

2、实际案例：年度预算质询会

3、如何进行预算质询―标准程序

4、预算质询关键问题KPI指标的质询

案例：董事会角色扮演

模块五 Assign responsibility：落实职责

1、预算中常见的问题

2、预算管理中业务部门不配合怎么办

3、怎样确保预算执行到底

4、如何使预算的编制过程不变成讨价还价

案例：真实的预算到底长什么样

模块六 Trail score：记录及跟踪考核

1、预算管理的表格化与软件化；

2、季度/年度业绩考核会

3、预算与KPI的区别与联系

4、预算与其它考核指标发生矛盾怎么办

案例：IBM公司的预算和绩效考核体系

模块七 evaluation：总结及评估改进

1、预算执行评估及改进

2、预算执行常见问题分析

3、如何控制预算执行情况

4、用什么样的工具支持预算工作

5、预算的改进：建立规范化预算手册

6、现场互动与问答

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