全面预算管理作为一种有效的管理工具，正日益成为企业重视的焦点。在推动全面预算管理的过程中，企业面临一系列重要问题：与企业战略目标脱节、全面性不足、基础工作薄弱以及如何应对环境变化和与企业绩效考核体系的衔接等。这些问题若不得到解决，将限制全面预算管理工作发挥其应有的作用和功能。

随着新一年度的预算工作已经展开，如何克服预算管理中的各种困难，提升全面预算管理的效力成为当务之急。

本课程为您提供解决方案，确保全面预算管理的顺利实施，以取得更好的成果。掌握精确预算管理，铸就成功企业。让我们共同努力，引领未来，赢在预算的起跑线上！

●全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程

●全面了解全面预算的编制原则及编制依据

●全面了解全面预算管理的各项准备工作

●全面了解全面预算管理的各项组织工作

●全面了解全面预算的编制

●全面了解全面预算的实施

●全面了解预算的编制方法

●全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法

第 一 讲：全面预算管理概述

案例导入：你所认为的全面预算

1、全面预算的概念

2、全面预算的作用与必要性

3、全面预算失败的常见原因

案例分析：生活中的全面预算

第二讲：全面预算管理体系之架构目标

一、全面预算管理的组织架构

1、预算组织架构的组成

2、预算组织架构的职责

课程互动：绘制全面预算编制线路图

二、全面预算的目标

1、预算目标确定的影响因素

2、企业不同发展阶段的预算目标

3、预算目标的分解

4、预算目标的博弈

案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题

第三讲：全面预算管理体系之全面预算编制

一、预算编制的主要内容

二、预算编制的逻辑与流程

三、工作计划的编制

四、工作计划质询会

五、预算编制的方法

方法一：增量预算

方法二：零基预算

方法三：弹性预算

方法四：滚动预算（小调整）

案例分析：零基预算在预算编制中的应用

案例分析：滚动预算在预算编制中的应用

六、预算编制的十项必需准备工作

七、预算编制的部门分工

八、关键预算的编制方法

1、收入预算的编制

2、生产/服务成本预算的编制

3、费用预算

九、财务预算的平衡

1、财务部门在预算编制中的独特作用

2、预算平衡的方法

3、资金预算

第四讲：全面预算管理体系之全面预算的控制

一、PDCA管理循环

二、预算的执行控制

1、预算控制的两个着力点

2、关键预算控制的手段

3、现金预算控制的手段

4、预算外程序的设立

讨论：如何防止突击花钱

三、预算的分析

1、预算的差异

2、预算差异的分析方法

案例分析：生产过程中的预算差异分析

案例分析：经营结果中的预算差异分析

四、预算的反馈

1、定期召开预算分析会议

2、定制预算报告制度

3、定期组织预算审计

五、预算的调整

1、预算调整的原则

2、预算调整的前提

3、预算调整的权限

4、预算调整的前提

六、全面预算的考评

1、预算考评与KPI指标

2、预算的考核

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