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建筑业汇算清缴培训课程
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发布时间:2023-03-15编辑:李振

所得税汇算清缴对于建筑业来说是一项非常重要的财税工作,建筑业否能清晰的界定增值税新政对企业所得税收入地影响、是否能正确理解增值税、企业所得税、财务这三个维度收入确认的不同

所得税汇算清缴对于建筑业来说是一项非常重要的财税工作,建筑业否能清晰的界定增值税新政对企业所得税收入地影响、是否能正确理解增值税、企业所得税、财务这三个维度收入确认的不同,以及税前扣除项目的口径,是否准确及时的掌握税收新政策,不仅关系是否能享受应享税收红利,而且对正确的确认应纳税所得额都影响巨大,决定企业汇算清缴是否正确,影响企业税收风险,同时也加大了企业和财务责任人风险。

因此,建筑业的财税人员必须熟悉和掌握企业所得税实务工作,做好各类财税风险的识别、评估和转移,梳理建筑业在汇算清缴期间常规及非常规问题,正确进行汇算清缴,降低企业税务风险。

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课程简介:当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类政策密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。
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课程简介:企业所得税汇算清缴,一直是令许多财务人员所头疼的一项工作,每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等,让许多会计人员应接不暇,面对汇缴感觉有心无力、无从下手。本次课程就是从实际工作出发,全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险,并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

财务汇算清缴培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

企业出纳人员、会计人员、税务经理、财务主管、财务经理、财务总监等相关人员。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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财务汇算清缴培训内容

**部分 建筑业所得税汇算清缴财税政策深度解读


第二部分 新财税政策下建筑业汇算清缴的风险

一、查账征收建筑业所得税汇算清缴实务

(一)企业所得税年度纳税申报表框架解读;

(二)建筑业收入类项目实务及风险防范;

1、建筑业企业所得税应收收入的确认

2、建筑业增值税与企业所的税应税收入的异同

3、建筑业增值税、企业所得税、财务收入的异同

4、建筑业视同销售收入的确认

5、建筑、房地产应税收入、免税收入、不征税收入的划分

(三)建筑业成本费用类项目实务及风险防范;

1、各项成本费用所得税前扣除对相关票据的要求

2、工资薪金的税务处理

3、利息支出的税务处理

4、“三项经费”的税务处理

5、业务招待费、差旅费、会议费税前扣除分析

6、固定资产的税务处理

7、资产损失税前扣除的税务处理

8、成本费用税前列支的特殊情况分析

(四)建筑业所得税汇算清缴疑难问题解析

1、核定征收改查账征收后所得税汇算清缴期间确定

2、建筑业跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳

3、建筑业人工费的支付方式与所得税税前扣除

4、企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除

5、关联企业间借款业务往来发生坏账损失扣除

6、支付拆迁补偿款、青苗补偿费,能否列支,是否交所得税

7、建设工程施工企业提取的安全费用是否可以在企业所得税前扣除

8、建筑企业支付的意外伤害保险是否可以所得税税前扣除

二、建筑业核定征收所得税汇算清缴实务


第三部分 建筑业所得税汇算清缴申报流程与案例

1、企业基础信息表的填写实务;

2、企业所得税汇算清缴主表的填写实务;

3、企业所得税附表的填写实务。

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