为优化税收营商环境、支持创业创新和企业发展，税务总局又推出了一系列税收优惠政策和便民办税举措。随着国地税正式合并，税改全面提速，特别在税务机关大数据监控之下，企业面临的税务风险骤增，与此同时，企业也迎来了前所未有的机遇和挑战。如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税务新政，把企业汇算清缴做好并降低企业税务风险？如何合法合规地利用减税政策保障企业经济效益？本课程为你解惑。

一、减税降费政策新举措及所得税汇算清缴的背景

（一）优化税收营商环境精准解决纳税痛堵难

（二）提升企业纳税信用等级优享更多优惠政策

（三）降低税率让企业添活力

（四）减少税基助企业自信前行

（五）国地税合并后首次汇算清缴更具特色

（六）功能强大的税务机关大数据监管对汇算提出更高要求

（七）企业税务管理转型升级迫在眉睫

二、汇算清缴规划运用的原则和方法

（一）汇算清缴规划运用的原则

（二）汇算清缴规划运用的新方法

（三）针对年汇算清缴大变中税网应对课程预案

三、年汇算清缴环境税务新政及规划运用

（一）税务管理流程及规划运用

1、税务机关工作流程及内容变化对企业的影响及应对

2、明确跨区域涉税事项报验管理相关规定及规划运用

（二）提升企业纳税信用等级的作用及规划运用

1、企业纳税信用等级对企业老总和财务总监有何影响？

2、年纳税信用评价体系变化对企业有何影响？

（三）“放管服”优化税收营商环境的征管体制改革对企业影响

（四）四部委打击虚开发票、骗取退税违法犯罪的专项行动对年汇算清缴的预期影响

四、年增值税新政对汇算清缴分析及规划运用

（一）税率降低的喜大普奔政策对汇算清缴的影响分析

（二）一般纳税人转为小规模纳税人的利好分析

（三）享受增值税留抵税额退税的操作及对汇算清缴的影响

（四）混合和兼营行为模糊问题明确后的筹划

五、年企业所得税新政分析及规划运用

（一）老问题 新完善，减税利用重在变化

1、企业所得税前扣除凭证新规定，白条入账如何能够税前扣除？您知道哪些是有效扣除凭证吗？如何完善日常管理？

2、企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业如何扩围？委托境外研发的支出可以加计扣除了，如何具体操作？

（二）同税率 减税基，减税利用重在纳税额  

1、企业500万以下固定资产可以一次折旧扣除如何运用？会计上如何处理？加速折旧的政策是真正的税收优惠吗？享受加速折旧政策的税会差异如何调整？

2、哪些企业的亏损可以弥补年限又5年延长10年？

3、公益性捐赠“一次捐赠可以扣4个年度“如何运用？结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理？

4、企业职工教育经费税前扣除新标准？如何更好的利用？

5、“两免三减半“企业所得税优惠的新规定您知道如何享受吗？

（三）不申报 不备案，便民重在自己做主

1、企业发生资产损失不需要再上报资料您知道如何应对风险吗？

2、企业所得税的“69”项税优惠是否享受企业可以自己说了算？

3、企业所得税预缴申报表便民体现在哪些方面？新变化需要注意哪些方面？这些变化预示着哪些问题？

4.小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理

（四）调境外 减税负，目的重在走出去请进来

1、境外所得税收抵免政策对于鼓励企业“走出去”起到了积极作用

2、符合条件的境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税，鼓励境外投资者持续扩大在华投资。

六、其他各税新政对汇算清缴分析及规划运用

消费税、车辆购置税、车船税、印花税等

七、年纳税管理新思维

（一) 利用税务新政，打磨企业财税管理新模式

 1、企业合同管控注意事项

 2、企业税务内控注意事项

 3、企业资金管理注意事项

 4、企业管理会计与税务管理对接

（二）税收征收管理趋势分析

（三）财税信息化管理探究

（四）企业涉税高风险事项统筹规划

（五）重大税务政策转型统筹规划