近年来不断改革的新税收政策给企业带来的机遇的同时也伴随着涉税风险，尤其在十四五规划中提出税制改革的新思路。税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。如何在日常的财务处理中，防范和化解涉税风险，防范与未然成为众多企业面临的难题。本课程将结合近年来不断改革的新税收政策，全面剖析金税系统下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险，规范运营，应对风险。

**节：税改前瞻与涉税风险解析

一、从十四五规划看税制改革

１．十四五规划中的税改内容

２．税制改革给企业带来的影响

３．税制改革背景下企业应对之策

二、企业涉税风险来源

１、从账务处理看涉税风险

２、从纳税申报看涉税风险

３、从财务报表看涉税风险

４、从发票管理看涉税风险

５、从税收优惠政策看涉税风险

第二节：企业涉税风险管理

一、金税系统下的税务预警风险

二、企业常见二十二个涉税预警风险指标分析

１、其他应收款占比较大带来的预警风险

２、预收账款占比较大带来的预警风险

３、业务收入增长与税费不符带来的预警风险

４、开票收入与实际业务不符带来的预警风险

６、未开票收入带来的预警风险

７、会计确认收入与纳税义务时间带来的预警风险

８、主营业务收入异常变动带来的预警风险

１０、增值税税负变动异常带来的预警风险

１１、企业所得税贡献率异常带来的预警风险

１２、账面存货率过大带来的预警风险

１３、企业长期亏损带来的预警风险

１４、零申报与负申报带来的预警风险

１５、只销售不进货带来的预警风险

１６、只进货不销售带来的预警风险

１７、期间费用异常变动带来的预警风险

１８、数据比对不符带来的预警风险

１９、享受税收优惠带来的预警风险

２０、进项税额抵扣过大带来的预警风险

２１、房产税的常见预警风险

三、从日常业务入手管理涉税风险

１、提高风险防范意识

２、正规合理的规划业务

３、重视业务证据链

４、规范进行账务处理

５、合理修饰财务报表

第四节　企业纳税筹划思路与案例

一、增值税纳税筹划

１、合理选择纳税人的身份

２、兼营与混合销售的纳税筹划

３、适当的选择简易计税进行纳税筹划

４、巧用增值税起征点进行纳税筹划

５、业务重组与规划中的纳税筹划

６、技术转让、技术开发中的纳税筹划

７、利用行业政策进行纳税筹划

二、企业所得税的纳税筹划

１、充分利用税收优惠政策进行纳税筹划

２、业务招待费的纳税筹划

３、广告费及业务宣传费的纳税筹划

４、会议费的纳税筹划

５、职工“三费”的纳税筹划

６、固定资产加速折旧的纳税筹划

７、捐赠支出的纳税筹划

８、弥补亏损中的纳税筹划

三、个人所得税的纳税筹划

１、合理利用专项附加扣除

２、利用创投企业税收优惠

３、选择恰当的出售股票时机

４、工资与劳务费的纳税筹划

５、个人借款的纳税筹划