如何能够帮助到企业高层管理人员,提升预算思维逻辑,提升预算编制的效率,提升预算执行的力度呢? 本课程从战略的高度,帮助到高管,预算编制得心应手,将复杂的事情做到简单、高效、实用。
全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配,是企业内部管理控制的一种主要方法,是目标与执行的纽带;是企业战略执行的工具;企业在编制预算时,在高管的带动下,即需要有专业财务人员的组织与把关,也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中,却经常出现以下问题或现象:
管理层面思维滞后,编制预算缺少逻辑性?
预算编制态度不端正,编制时间滞后,执行不到位,不能如期完成?
在预算的执行中没有按着预算执行?
业务部门认为预算是推测的,“走过场而已,没实际作用”;
业务部门认为预算是财务的事,和业务部门关系不大;
做预算是向财务和上级申请费用的好时机;
没有数据分析和测试,拍脑门编预算;
业务部门也想参与到预算中,但却无从下手,外行人难干内行活;
那么,如何能够帮助到企业高层管理人员,提升预算思维逻辑,提升预算编制的效率,提升预算执行的力度呢?
本课程从战略的高度,帮助到高管,预算编制得心应手,将复杂的事情做到简单、高效、实用。
PART1 (财务人员与管理人员)
第 一 单元:如何理解全面预算管理的重要性?
■ GKN集团全面预算带来的启示
1、如何理解全面预算管理
2、新经济常态下全面预算的重要作用(全员奔跑的必要条件)
3、全面预算管理组织架构及责任划分
4、全面预算的本质(到底什么是预算)
5、预算在管理控制系统中地位
6、预算不等于表格加数据
第二单元:如何理解全面预算运作逻辑“五步法”?
1、全面预算数据的“来龙去脉络”?
2、全面预算管理常用的方法(定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算、作业基础预算、超越预算)
3、预算编制“五步法”具体内容
4、战略-年度战略及经营导向
5、目标-预算目标及其分解
6、计划-年经营计划
7、计划和预算的关系
8、如何写年度计划
9、年度计划的起点及实现的路径
第三单元:成本、费用预算的“四大关键”?
1、分类预算
2、依据明确
3、目标导向
4、政策控制
第四单元:全面预算编制、执行、和调整中要注意的问题?
1、预算编制的“七个原则”
2、全面预算“四会”的重要性
3、全面预算“管理与控制”“五个原则”
4、预算调整的基本规律,纠错和调整要注意的问题
PART2 (财务人员)
第 一 单元:如何理解预算编制基础工作?
1、预算编制的本质
2、预算编制的流程
3、预算前的准备,预算的配套措施
4、预算编制的会计科目说明
5、预算的“法令”
6、预算的启动会和预算质询会的作用
第二单元:预算编制的情景分析?
1 、什么是情景分析
2、销售预测与情景分析
3、成本性态与情景分析
4、情景分析在预算中的应用
第三单元:全面预算编制“准确性”的方法?
1、全面预算编制**步找到业务瓶颈:是销售收入?还是产能?
2、销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法
3、以利润表为基础的常规预算办法
4、管理会计【有效产出】验证办法
5、【本量利】的预测方法