个税年度汇算清缴就是，居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年蕞终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

孙子兵法云：“谋定而后动，知止而有得”来诠释我们每一年的企业所得税汇算清缴的工作蕞好的解释了，对很多财务人员来说无从下手，也是每年一度检验财务人员业务技能水平高低的时候，可以说企业所得税汇算清缴是每一个会计人必备的实务技能，那么我们做汇算清缴工作一定要做好事前准备，这样才可以真正的“谋定而后动”。

1、2021年是关于税收政策改革背景解读

2、掌握企业所得税汇算清缴必备常识

3、掌握企业所得税汇算清缴程序，做足充分准备

4、抓住收入、成本、费用和固定资产中存在风险问题并把握应对措施

5、企业所得税申报错误与会计差错调整

第 一讲：2020企业所得税新政策解析

1.疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备如何在企业所得税税前一次性扣除。

2.受疫情影响困难行业企业2020年度发生的亏损蕞长结转年限延长至8年，困难行业具体包括哪些行业，如何认定。

3.小型微利企业2020年度的企业所得税如何延缓至2021年缴纳，在2021年的何时缴纳。

4.捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税前全额扣除，扣除额如何确认，账务如何处理，扣除凭证如何确认。

第二讲：企业所得税常见热点难点问题

1.销售并安装设备在何时确认收入

2.房屋租赁收入如何确认，租赁费用如何扣除

3.卖一赠一企业所得税是否视同销售

4.企业收到的政府补助是否缴纳企业所得税

5.销售提成如何在企业所得前扣除

6.利息支出如何在企业所得税前扣除

7.担保损失能否在企业所得税前扣除

8.以前年度应扣未扣费用能否在以后年度税前扣除

9.未入账的费用能否在企业所得税前扣除

10.企业所得税扣除凭证如何确认

11.研发支出能否不资本化而全部费用化

12.小微企业如何享受税收优惠

第三讲：纳税申报资料的涉税分析

一、纳税申报资料的分析

1.纳税申报表的分析

2.财务报表的分析

3.其他涉税资料的分析

二、纳税申报资料的分析方法

1.定性分析法

2.定量分析法

3.预警值的确定

三、主要财务指标的涉税分析

1.资产负债率分析

2.存货周转率分析

3.固定资产折旧率分析

4.应收账款周转率分析

5.应付账款周转率分析

6.毛利率分析

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