2018年9月1日，中国开始启动第 一批基于CRS的数据交换，国地税核定后个人所得税大数据监管与社保征缴，这些都对传统情况下的境内高管的税收筹划行为产生影响。而2018年下半年开启的蕞新个人所得税法的全方位修订对于境内高管的筹划安排，外籍个人的身份安排和境内居住安排、境内外收入筹划安排、国内高净值认识海外筹划构架都有非常大的影响。

本次课程重点解析新个税法修订后，对境内高管和外籍个人税收风险的影响、政策进一步的趋势风险和税收规划的合理性建议，助力高净值个人和外籍个人合理规划自己的个税安排。

让企业财会知道：

1.个税改革的背景及动因

2.个税改革的主要内容及政策解读

3.个税改革的影响

4.个税新政中员工个税扣税和申报的规则运用

5.员工工薪发放的不合规避税手法及风险

6.根据个税改革相关政策实施员工所得合理避税

让企业HR懂得：

1.如何根据企业发展需要和税筹需要做好企业薪酬结构调整

2.加强跟企业财务主管/财务总监/税务经理及主办会计的沟通

3、做好员工个税扣缴工作及相应税务筹划方案的设计及执行工作

模块1：个税改革的背景及动因

一、改革的社会经济背景

二、改革的动因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驱动

3、反避税的需要

4、税务管理的需要

模块2：新个税法的主要内容及政策解读

一、新个税法的税率

二、应纳税所得额

三、专项附加扣除（国务院个税专项附加扣除暂行办法解读）

四、起征点

五、非居民个人纳税义务的变化

六、反避税规则解读

七、企业扣税与员工自主申报

八、年终奖等如何纳税？

模块3：个税改革的特点

一、首次实行分类与综合申报相结合的个税征管体制

二、首次引入税前专项附加扣除制度

三、税收居民身份的时间规定更接近国际惯例

四、首次引入了反避税条款顺应了国际反避税趋势

五、经过提高较低税率档次纳税等级降中低收入阶层税负

模块4：个税改革的影响

一、中低收入阶层的税负大大降低

二、法规遵从的合规成本增加

三、反避税有法可依

四、中产家庭和高净值人士财富管理的税务筹划需求增强

模块5：新个税法下员工个税扣缴和申报的实务操作

一、专项附加扣除代表性问题20问解答

二、自然人税收管理系统扣缴客户端代表问题20问解答

三、新个税法预扣预交如何计算？

四、哪些情况需要纳税人汇算清缴？

五、员工的年终奖如何纳税？

六、员工的所得申报如何进行？

七、外籍人士的税收新政解读

八、企业扣税与员工申报如何做到合规？

模块6：员工工薪发放的不合规避税手法及风险

一、虚列员工发工资的时代，结束了！

二、还在用现金发工资的，该收手了！

三、支付的工资必须对应好应付职工薪酬科目！

四、虚造工资册增加税前扣除，面临严厉税务稽查！

五、混淆劳务报酬与工资所得人为不合规避税风险大！

六、劳务派遣的扣税与申报不合规 员工税务风险不小！

七、老板私人账户隐藏公司收入的企业，小心了！

八、公私不分老板个人费用放进公司税前列支逃税风险大！

九、社保入税后个税和社保一起联同稽查！

模块7：新个税体制下企业员工的所得税筹划

一、何为税务筹划？税务筹划的本质何在？

二、税务筹划的工具选择

三、个税的税筹常用手法

四、新个税体制下的员工所得税纳税筹划的方法

1.员工股权激励制度下的纳税筹划

2.员工工资与年终奖的筹划

3.员工的税前专项附加扣除的筹划

4.高管薪酬结构与个税+社保规划

五、新政下外籍人士的税务筹划

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本次税务培训的开展，帮助了财务人员高效、专业的完成新的年度个税征缴任务，提升财税理论和实际操作水平，更快更好的开展工作，进一步增强职工配合财务管理工作效能，为企业实现高效健康发展提供有力保障。

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